●篇 基本理論
章 稅收概述
節 稅收的起源
第二節 稅收的概念
第三節 中國稅收發展簡史
第四節 西方稅收發展簡史
第五節 稅收理論與研究的方法概述
課後習題
第二章 稅收原則
節 稅收原則的主要觀點
第二節 稅收效率
第三節 稅收公平
第四節 稅收穩定
課後習題
第三章 最優稅收理論分析
節 最優商品稅理論
第二節 最優勞動所得稅理論
第三節 最優資本收入稅理論
課後習題
第四章 稅收負擔轉嫁與歸宿
節 稅收負擔
第二節 稅收負擔的衡量指標
第三節 稅負轉嫁和稅負歸宿
第四節 稅負轉嫁的影響因素
課後習題
第五章 中國稅制體繫
節 現行稅制體繫
第二節 稅收實體法
第三節 稅收程序法
課後習題
第二篇 貨物與勞務稅
第六章 增值稅
節 納稅人與扣繳義務人
第二節 征稅範圍
第三節 稅率、征收率與預征率
第四節 應納稅額
第五節 稅收優惠
第六節 出口退(免)稅
第七節 征收管理
課後習題
第七章 消費稅
節 納稅人與扣繳義務人
第二節 稅目與稅率
第三節 應納稅額
第四節 稅收優惠
第五節 征收管理
課後習題
第八章 關虢
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率的設置和適用
第三節 關稅完稅價格和應納稅額
第四節 稅收優惠
第五節 征收管理
課後習題
第三篇 所得稅
第九章 企業所得稅
節 企業所得稅概述
第二節 應納稅所得額
第三節 稅收優惠
第四節 應納稅額
第五節 源泉扣繳
第六節 征收管理
課後習題
第十章 個人所得稅
節 個人所得稅概述
第二節 綜合所得
第三節 經營所得
第四節 其他分類所得
第五節 稅收優惠
第六節 征收管理
課後習題
第四篇 財產行為稅
第十一章 房產稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第十二章 契稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第十三章 車船稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 適用稅額與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第十四章 印花稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第五篇 資源和環境稅
第十五章 資源稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅目稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 水資源稅
第五節 征收管理
課後習題
第十六章 環境保護稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第十七章 土地增值稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第十八章 城鎮土地使用稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第六篇 特定目的稅
第十九章 城市維護建設稅
節 納稅人、稅率與應納稅額
第二節 稅收優惠與征收管理
課後習題
第二十章 車輛購置稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第二十一章 耕地占用稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 稅收優惠
第四節 征收管理
課後習題
第二十二章 煙葉稅
節 納稅人與征稅範圍
第二節 稅率與應納稅額
第三節 征收管理
課後習題
第二十三章 船舶噸稅
節 納稅人、稅率與應納稅額
第二節 稅收優惠與征收管理
課後習題
第七篇 理論與實務前沿
第二十四章 稅收前沿問題
節 全球稅制改革趨勢
第二節 中國稅制改革的前沿問題
第三節 稅收基礎理論中的熱點問題
課後習題
參考文獻
後記
內容簡介
本教材為上財版本教材的改版,吸收了我國近期新的稅制改革內容,教材內容設計上力求體繫完整,減少理論推導等中、不錯內容,著重對理論模型綜合性表述與分析,引導學生構建稅收學宏觀框架。稅收學教學要做到理論與實務相結合,本教材實務內容力求近期新,緊跟稅制實務政策,確保稅收學內容體繫完整,方便教師教學與學生學習。