●項目一 納稅籌劃認知/1 職業能力目標/1 項目引例 — —實現稅負最小化和實現稅後利潤優選化的納稅籌劃目標分析/1 任務一 納稅籌劃內涵的認知/1 任務二 納稅籌劃主要形式的劃分/3 任務三 納稅籌劃與偷 （逃） 稅、抗稅、騙稅的界定/9 任務四 納稅籌劃的層次劃分/10 任務五 納稅籌劃的方法認知/13 任務六 納稅籌劃的目標分析/19 任務七 納稅籌劃的步驟梳理/22 項目練習/23 項目實訓/26 項目二 增值稅的納稅籌劃實務/27 職業能力目標/27 項目引例 2-1 — —增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃/28 項目引例 2-2 — —全面“營改增”後房地產開發企業銷售自行開發的房地產 老項目的納稅籌劃/28 任務一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/28 任務二 通過合並轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/36 任務三 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/37 任務四 分別核算的納稅籌劃/39 任務五 方式選擇的納稅籌劃/40 任務六 直銷行為的納稅籌劃/42 任務七 選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃/43 任務八 購進時間選擇的納稅籌劃/47 任務九 變“收購非初級農產品”為“收購初級農產品”的納稅籌劃/48 任務十 分立農業生產部門的納稅籌劃/49 任務十一 存貨非正常損失的納稅籌劃/51 任務十二 避免零申報、負申報的納稅籌劃/53 任務十三 延期納稅的納稅籌劃/54 任務十四 分別納稅與彙總納稅選擇的納稅籌劃/55 任務十五 增值稅小規模納稅人免征增值稅的納稅籌劃/56 任務十六 全面“營改增”後小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃/57 任務十七 全面“營改增”後變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃/58 任務十八 全面“營改增”後兼營行為的納稅籌劃/58 任務十九 全面“營改增”後混合銷售行為的納稅籌劃/59 任務二十 全面“營改增”後銷售的納稅籌劃/60 任務二十一 全面“營改增”後餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃/61 任務二十二 全面“營改增”後選擇運輸服務提供方的納稅籌劃/61 任務二十三 全面“營改增”後個人選擇銷售房產時機的納稅籌劃/64 任務二十四 全面“營改增”後簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃/64 任務二十五 全面“營改增”後程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/67 任務二十六 全面“營改增”後與技術轉讓、技術開發相關的納稅籌劃/68 任務二十七 全面“營改增”後自然人稅務登記的納稅籌劃/69 項目練習/71 項目實訓 2-1/76 項目實訓 2-2/76 項目三 消費稅的納稅籌劃實務/77 職業能力目標/77 項目引例 — —通過合並變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃/77 任務一 規避消費稅的納稅籌劃/77 任務二 降低價格的納稅籌劃/78 任務三 通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃/79 任務四 利用銷售的納稅籌劃/80 任務五 臨界點的納稅籌劃/81 任務六 進口應稅消費品的納稅籌劃/82 任務七 成套消費品的納稅籌劃/83 任務八 白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃/84 任務九 應稅消費品成本核算中的納稅籌劃/88 任務十 出口應稅消費品的納稅籌劃/90 任務十一 延期納稅的納稅籌劃/90 項目練習/91 項目實訓/94 項目四 企業所得稅的納稅籌劃實務/95 職業能力目標/95 項目引例 — —固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃/95 任務一 企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/96 任務二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃/97 任務三 利用小型微利企業低稅率的納稅籌劃/99 任務四 創造條件成為國家需要重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃/100 任務五 利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃/102 任務六 業務招待費的納稅籌劃/103 任務七 融資結構的納稅籌劃/104 任務八 借款方式的納稅籌劃/105 任務九 企業捐贈的納稅籌劃/107 任務十 投資行業選擇的納稅籌劃/108 任務十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃/109 任務十二 技術轉讓所得的納稅籌劃/110 任務十三 利用軟件生產企業的職工培訓費用的稅收優惠政策的納稅籌劃/111 任務十四 完工產品和在產品的成本分配方法選擇的納稅籌劃/111 任務十五 無形資產攤銷的納稅籌劃/113 任務十六 固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃/113 任務十七 固定資產維修的納稅籌劃/115 任務十八 存貨計價方法選擇的納稅籌劃/116 任務十九 企業所得稅核定征收的納稅籌劃/118 任務二十 企業分立的納稅籌劃/118 任務二十一 企業合並的納稅籌劃/119 任務二十二 企業清算的納稅籌劃/121 項目練習/121 項目實訓/125 項目五 個人所得稅的納稅籌劃實務/126 職業能力目標/126 項目引例 — —企業年金的納稅籌劃/126 任務一 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/126 任務二 居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃/128 任務三 居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃/129 任務四 非居民個人增加取得勞務報酬所得次數的納稅籌劃/131 任務五 費用轉移的納稅籌劃/133 任務六 居民個人綜合所得內部項目轉換的納稅籌劃/134 任務七 非居民個人工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃/135 任務八 家庭成員避免一人工作的納稅籌劃/136 任務九 偶然所得臨界點的納稅籌劃/137 任務十 個人捐贈的納稅籌劃/138 項目練習/139 項目實訓/143 項目六 其他稅種的納稅籌劃實務 （上） /144 職業能力目標/144 項目引例 — —出租轉倉儲的納稅籌劃/144 任務一 城市維護建設稅的納稅籌劃/144 任務二 土地增值稅的納稅籌劃/145 任務三 房產稅的納稅籌劃/147 任務四 資源稅的納稅籌劃/150 任務五 城鎮土地使用稅的納稅籌劃/152 任務六 耕地占用稅的納稅籌劃/153 項目練習/154 項目實訓/157 項目七 其他稅種的納稅籌劃實務 （下） /158 職業能力目標/158 項目引例 — —分開記載經濟事項的納稅籌劃/158 任務一 關稅的納稅籌劃/158 任務二 印花稅的納稅籌劃/160 任務三 契稅的納稅籌劃/162 任務四 車船稅的納稅籌劃/164 任務五 車輛購置稅的納稅籌劃/165 任務六 環境保護稅的納稅籌劃/167 項目練習/168 項目實訓/171 主要參考文獻/173
內容簡介
“納稅籌劃實務”課程是高校會計、稅收等專業的一門專業核心課。“納稅籌劃實務”課程服務於會計、稅收等專業人纔培養目標，培養具有一定的企業納稅籌劃能力的技術技能型人纔。本教材力求“工學結合、理實一體、學做合一”，以納稅籌劃能力的培養為主線， 直接為培養學生從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務。一、本教材作者專業性強，編寫教材態度嚴謹目前市場上納稅籌劃教材普遍存在以下問題：一是納稅籌劃案例過時，未能根據近期新稅收法律法規及時更新；二是編寫內容缺乏專業水準，很多納稅籌劃案例不合乎實際且錯誤較多。而本教材是專業作者基於打造納稅籌劃精品書籍的心理，本著對師生負責的態度，用心編寫而成。二、本教材力求“工學結合、理實一體、學做合一”本教材采用“項目教學、案例教學、工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用【任務案例】【任務要求】【稅法依據】【籌劃思路】【......
