計敏編寫的《全行業增值稅操作實務與案例分析
(增值稅培訓專用教材)》一書，就是為了幫助財稅人
員快速準確地查找、理解、掌握和運用增值稅稅收政
策，讓企業充分享受財稅改革的政策紅利。
本書具有以下三個鮮明的特點：
一是問題設置全面化。縱向上涵蓋增值稅征稅規
則、發票管理、納稅申報等通用問題，橫向上分建築
業、房地產業、金融業、生活服務業、工業、商業、
農業、交通運輸業、現代服務業等行業進行問題解答
。
二是解答方式案例化。通過具體的案例分析解答
抽像的政策問題，對增值稅政策的應用、賬務的處理
、發票的開具以及納稅申報表的填報等方面加以詳細
的分析，使內容更加易懂和可讀。
三是答疑人員組臺化。本書的編寫可謂強強聯手
，編寫組由國稅部門、地稅部門的業務專家和稅務師
事務所的業務精英共11人組成，他們都有多年的財稅
實際工作經驗，對財稅政策的理解較為專業準確，給
出的建議也非常接地氣，使本書具有很強的實踐性和
可操作性。
可以說，這本書特別貼近讀者的需求，特別易於
讀者理解，無論是對財稅“小青椒”還是財稅“老江
湖”來說，無論是對財務人員還是對稅務人員來說，
它都是一本值得擁有的增值稅業務速查手冊。

上篇 通用篇
第一章 增值稅一般規定
一、納稅人
1.什麼樣的單位或個人是增值稅納稅人？
2.掛靠人、承包人、承租人是納稅人嗎？
3.如何劃分一般納稅人和小規模納稅人？
4.年應稅銷售額未超過標準的納稅人，可以成為一般納稅人嗎？
5.一般納稅人的資格登記程序是怎樣的？登記為一般納稅人之後還能轉為小規模納稅人嗎？
6.一般納稅人登記標準中是否含補開發票的銷售收入？
7.兩個納稅人能否合並納稅？
二、征稅範圍
8.哪些行為是增值稅的應稅行為？相關規定該如何適用？
9.如何確定一項經濟行為是否需要繳納增值稅？
10.哪些行為屬於增值稅視同銷售的範圍？
11.贈送客戶的禮品、積分換禮品是否需要視同銷售繳納增值稅？
12.免租期內的不動產租賃是否要視同銷售繳納增值稅？
三、計稅方法、稅率和征收率
13.增值稅的稅率和征收率是如何設置的？相關規定該如何適用？
14.一般計稅方法與簡易計稅方法有什麼區別？
15.一般納稅人銷售哪些貨物可以采取簡易計稅方法？
16.一般納稅人的哪些銷售服務及轉讓不動產、無形資產的行為可以采取簡易計稅方法？
四、銷售額
17.企業收取的違約金是否繳納增值稅？
18.代收代付款要繳納增值稅嗎？
19.哪些應稅行為的銷售額可以差額計算？相應的增值稅專用發票如何開具？
20.哪些憑證纔是差額扣除的合法有效憑證？
21.什麼是混合銷售行為？此種行為可否在合同中分開注明價款，分開核算，分開繳納增值稅？
22.什麼是兼營行為？此種行為如何繳納增值稅？
23.企業采取銷售折扣方式銷售貨物，應如何進行增值稅處理？
24.企業向購買方開具增值稅專用發票後，發生銷售折讓、銷售退回的，如何進行處理？
25.企業以外幣結算銷售額的。如何折合成人民幣計算繳納增值稅？
26.企業銷售額明顯偏低或偏高。稅務機關將如何確定銷售額？
27.營改增後，統借統還業務增值稅政策是如何規定的？
28.營改增後，其他相關稅種的計稅依據發生了什麼變化？
五、進項稅額
29.哪些進項稅額可以從銷項稅額中抵扣？
30.進項稅額抵扣的憑證具體有哪些？
31.購進農產品如何抵扣進項稅額？
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