| | | 稅收經濟學/信毅教材大繫 | 該商品所屬分類:教材 -> 其它 | 【市場價】 | 392-568元 | 【優惠價】 | 245-355元 | 【介質】 | book | 【ISBN】 | 9787309127584 | 【折扣說明】 | 一次購物滿999元台幣免運費+贈品 一次購物滿2000元台幣95折+免運費+贈品 一次購物滿3000元台幣92折+免運費+贈品 一次購物滿4000元台幣88折+免運費+贈品
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出版社:復旦大學
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ISBN:9787309127584
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作者:編者:萬瑩
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頁數:372
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出版日期:2016-12-01
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印刷日期:2016-12-01
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包裝:平裝
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開本:16開
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版次:1
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印次:1
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字數:529千字
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萬瑩編著的《稅收經濟學》以稅收與個體行為、 經濟增長、社會發展間的相互關繫為核心,沿著“稅 收的起源與課稅原則——稅收負擔的度量和比較—— 稅負轉嫁與歸宿——稅制結構與稅制設計——稅收的 微觀和宏觀經濟效應——最優稅制選擇”的邏輯脈絡 ,分11章繫統闡述了稅收經濟學相關的理論學說與實 踐發展。全書的主要特點為:理論分析與稅收實踐相 結合;知識性與趣味性並重;案例討論更具開放性和 互動性。 本書主要作為稅務專業、財政專業本科生與研究 生的主修課教材以及其他經濟類、管理類、法學專業 本科生、研究生的選修課教材使用,也可以作為非全 日制稅務、公共管理、工商管理等專業碩士相關課程 的輔修教材使用,同時還可以作為專業工具書,給對 稅收問題感興趣的財稅、財務、法律、經濟管理工作 者提供理論參考。
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第一章 稅收概論 第一節 稅收的產生和發展 一、稅收的產生 二、稅收的發展 三、稅收法定原則確立 資料鏈接1-1 我國稅收法定原則的新發展 四、主要經濟學派稅收觀點的演變 第二節 稅收的概念 一、西方學者對稅收概念的界定 二、我國學者對稅收概念的界定 資料鏈接1-2 稅字由來 三、中外學者對稅收概念的共識 四、稅收的形式特征 五、稅收與其他財政收入形式的區別 資料鏈接1-3 我國稅費改革歷程 資料鏈接1-4 我國政府的收入結構 第三節 稅收依據學說 一、公共需要說 二、利益說 三、犧牲說 四、社會政策說 五、市場失靈說 六、公共產品補償說 資料鏈接1-5 我國稅收依據的選擇 第四節 稅收的職能作用 一、財政收入職能 二、資源配置職能 三、收入分配職能 四、經濟穩定職能 五、我國稅收職能作用的演變 資料鏈接1-6 稅收法治觀念與中西文化差異 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第二章 稅收原則 第一節 稅收原則理論的演變 一、我國早期的治稅思想 資料鏈接2-1 趙奢治稅秉公執法 二、西方早期的稅收原則理論 第二節 稅收的財政原則 一、充分原則 二、彈性原則 資料鏈接2-2 我國的稅收增長彈性 第三節 稅收的公平原則 一、稅收公平原則的內涵 二、稅收公平的判斷標準 三、支付能力的衡量標準 資料鏈接2-3 房地產稅應如何實現公平 第四節 稅收的效率原則 一、稅收的行政效率 資料鏈接2-4 中外征稅成本比較 二、稅收的經濟效率 資料鏈接2-5 法國的門窗稅 資料鏈接2-6 美國機票稅的超額負擔 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第三章 稅收負擔與宏觀稅負率 第一節 稅收負擔分類 一、名義負擔與實際負擔 二、直接負擔與間接負擔 三、宏觀負擔與微觀負擔 資料鏈接3-1 稅收的顯著性 第二節 稅收負擔水平的衡量 一、宏觀稅收負擔率 二、微觀稅收負擔率 三、中觀稅收負擔率 資料鏈接3-2 宏觀稅負與微觀稅負不一致的原因 第三節 宏觀稅負的影響因素 一、經濟因素 二、政策因素 三、制度因素 四、征管因素 資料鏈接3-3 稅收增長與經濟增長的非同步性 第四節 我國的宏觀稅負率 一、我國宏觀稅負率的不同口徑 二、我國宏觀稅負率的演變 資料鏈接3-4 我國財政收入規模及**比較 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第四章 稅負轉嫁與歸宿 第一節 稅負轉嫁與歸宿概述 一、稅負轉嫁與歸宿的概念 二、稅負轉嫁理論的演變 三、稅負轉嫁的形式 資料鏈接4-1 稅收資本化案例 四、稅負歸宿的形式 第二節 稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析 一、商品稅的稅負轉嫁與歸宿 資料鏈接4-2 煙草稅能限制煙草消費嗎? 資料鏈接4-3 汽油稅歸宿計算舉例 二、要素稅的稅負轉嫁與歸宿 資料鏈接4-4 勞動力供給彈性的經驗分析 三、市場結構對稅負轉嫁的影響 四、市場期限對稅負轉嫁的影響 五、其他影響稅負轉嫁的因素 資料鏈接4-5 局部稅收均衡分析的局限性 第三節 稅負轉嫁與歸宿的一般均衡分析 一、一般均衡分析的前提條件 二、一般均衡分析的稅收等價關繫 三、一般均衡分析的結論 資料鏈接4-6 一般均衡稅收模型的發展 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第五章 稅種設置與稅制結構 第一節 稅種設置與分類 一、稅種設置 二、稅種分類 資料鏈接5 -1OECD稅種分類指南 第二節 稅收制度構成要素 一、納稅人 二、課稅對像與稅目 三、稅率 四、稅收優惠 資料鏈接5 -2OECD**稅收支出比較 五、其他稅制要素 第三節 稅制結構 一、稅制結構的類型 二、稅制結構的內涵 三、稅制結構的演變 資料鏈接5-3 我國稅制結構的演變 四、稅制結構的影響因素 資料鏈接5-4 發達**和發展中**稅制結構比較 資料鏈接5-5 美國為什麼沒有增值稅? 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第六章 商品稅 第一節 商品稅概述 一、商品稅的特點 二、商品稅的設置 三、商品稅的分類 四、商品稅課稅模式的選擇 第二節 增值稅 一、增值稅的產生與發展 二、增值稅的類型 三、增值稅的計算方法 四、增值稅的征稅範圍 資料鏈接6-1 增值稅的免稅項目 五、增值稅的稅率 資料鏈接6-2 增值稅稅率的演變趨勢 資料鏈接6-3 贊成和反對低稅率的理由 六、增值稅的經濟效應 資料鏈接6-4 我國的增值稅擴圍改革 第三節 消費稅 一、消費稅概述 二、消費稅的特點 三、消費稅的征稅範圍 四、消費稅的稅率 五、消費稅的經濟效應 資料鏈接6-5 成品油消費稅服務治霾 第四節 關稅 一、關稅的類型 二、特殊關稅 資料鏈接6-6 中國反傾銷調查報告 三、關稅的稅則 四、關稅的經濟效應 資料鏈接6-7 我國進口車價格為何居高不下 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第七章 所得稅 第一節 所得稅概述 一、所得稅的特點 二、應稅所得的界定 三、所得稅的課稅範圍 資料鏈接7-1 非法所得的可稅性 第二節 個人所得稅 一、個人所得稅的納稅人 資料鏈接7-2 美國盯上倫敦市長 二、個人所得稅的課稅模式 三、個人所得稅的納稅單位 資料鏈接7-3 美國個人所得稅納稅單位的演變 四、個人所得稅的費用扣除 資料鏈接7-4 不同**生計扣除比較 資料鏈接7-5 美國個人所得稅的法定費用扣除 五、個人所得稅的稅率 資料鏈接7-6累進稅率的設計 資料鏈接7-7 單一稅的產生和發展 六、個人所得稅的征收方式 資料鏈接7-8 預填申報制度 七、個人所得稅的經濟效應 資料鏈接7-9 法國的巨富稅 八、*低稅負制 資料鏈接7-10 美國的*低稅負制 九、負所得稅 資料鏈接7-11 美國的TANF補助制度 第三節 公司所得稅 一、公司所得稅存在的必要性 二、公司所得稅的類型 資料鏈接7-12 公司所得稅類型的演變 三、公司所得稅的納稅人 資料鏈接7-13 各國公司所得稅居民身份判別標準比較 四、公司所得稅的稅基 五、公司所得稅的稅率 六、公司所得稅的虧損結轉 七、公司所得稅的稅收優惠 八、公司所得稅的經濟效應 第四節 資本利得稅 一、資本利得的特點 二、資本利得稅的課稅模式 三、資本利得稅的稅務處理 資料鏈接7-14 英國再投資遞延納稅 第五節 社會保障稅 一、社會保障稅的特點 二、社會保障稅的模式 三、社會保障稅的納稅人 四、社會保障稅的稅率 五、社會保障稅的征收管理 六、社會保障稅的經濟效應 資料鏈接7-15 我國社會保障費改稅之爭 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第八章 財產稅 第一節 財產稅概述 一、財產稅的特點 二、財產稅的分類 三、財產稅的經濟效應 第二節 靜態財產稅 一、特別財產稅 資料鏈接8-1 我國車船稅立法引爭議 資料鏈接8-2 我國房地產稅改革方向 二、一般財產稅 資料鏈接8-3 法國財富稅 第三節 動態財產稅 一、開征遺產稅的理論依據 二、遺產稅的類型 資料鏈接8-4 日本的遺產稅 三、贈與稅 四、遺產稅的社會經濟效應 資料鏈接8-5 為什麼有些**停征遺產稅 本章小結 復習思考題 案例討論 延伸閱讀文獻 第九章 稅收的微觀經濟效應 第一節 稅收對經濟行為的作用機理 一、稅收的收入效應和替代效應 二、稅收對生產者的收入效應和替代效應 三、稅收對消費者的收入效應和替代效應 第二節 稅收對勞動供給和需求的影響 一、稅收對勞動供給的影響 資料鏈接9-1 稅收對勞動供給影響的實證分析 二、稅收對勞動需求的影響 資料鏈接9-2 社會保障稅對勞動需求的影響 第三節 稅收對家庭儲蓄的影響 一、生命周期模型 資料鏈接9-3 稅收對儲蓄影響的實證分析 二、不同稅率形式對儲蓄的影響 三、不同稅種對儲蓄的影響 資料鏈接9-4 不能高估稅收對儲蓄的影響 第四節 稅收對私人投資的影響 一、稅收對投資收益的影響 二、稅收對投資成本的影響 三、稅收對資產組合和投資風險的影響 四、稅收對人力資本投資的影響 資料鏈接9-5 我國稅收對區域風險投資的影響 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第十章 稅收的宏觀經濟效應 第一節 稅收與經濟增長 一、國民收入的構成 二、稅收對國民產出的影響 三、宏觀稅負與經濟增長 資料鏈接10-1 拉弗曲線的提出 第二節 稅收與經濟穩定 一、稅收對就業的影響 二、稅收對物價的影響 三、稅收調控政策的類型 資料鏈接10-2 財政政策的兩難選擇 四、稅收調節 的時滯 資料鏈接10-3 當代對羅斯福新政的反思 第三節 稅收與收入分配 一、收入分配理論基礎 二、稅收對收入分配的影響 資料鏈接10-4 庫茲涅茨曲線 三、稅收收入分配效應的評價 資料鏈接10-5 我國的基尼繫數 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 第十一章 *優稅制理論 第一節 *優稅制理論概述 一、*優稅制理論的產生和發展 二、*優稅制理論的研究方法 第二節 *優商品稅理論 一、*優課稅範圍 二、*優稅率結構 資料鏈接11-1 拉姆齊法則的局限性 資料鏈接11-2 *優商品稅理論前沿問題 第三節 *優所得稅理論 一、埃奇沃思模型 二、*優線性所得稅 三、*優非線性所得稅 第四節 商品稅與所得稅的選擇理論 一、希克斯和約瑟夫的理論 二、莫格的理論 三、弗裡德曼的理論 四、李特爾的理論 五、科利特和黑格的理論 資料鏈接11-3 *優稅制理論的發展趨勢 本章小結 復習思考題 案例討論題 延伸閱讀文獻 參考文獻 網絡資源鏈接
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