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第1章 稅收籌劃概述
案例引入　
1.1　稅收籌劃的含義、特征與意義　
1.1.1　稅收籌劃的含義與特征　
1.1.2　避稅與節稅　
1.1.3　稅收籌劃的意義　
1.2　稅收籌劃的風險與成本　
1.2.1　稅收籌劃的風險　
1.2.2　稅收籌劃的成本　
1.3　稅收籌劃的動因與目標　
1.3.1　稅收籌劃的動因　
1.3.2　稅收籌劃的目標　
1.4　稅收籌劃的原則與基本方法　
1.4.1　稅收籌劃的原則　
1.4.2　稅收籌劃的基本方法　
1.5　稅收籌劃的基本技術　
1.5.1　減免稅技術　
1.5.2　分割技術　
1.5.3　扣除技術　
1.5.4　稅率差異技術　
1.5.5　抵免技術　
1.5.6　退稅技術　
1.5.7　延期納稅技術　
1.5.8　會計政策選擇技術　
1.6　稅收籌劃的基本步驟　
1.6.1　稅收籌劃的基本層次　
1.6.2　稅收籌劃實施的一般步驟　
思考、練習與實訓　
單元測試題（一）　
第2章　增值稅稅收籌劃　
案例引入　
2.1　增值稅納稅人與稅率的稅收籌劃　
2.2　增值稅計稅依據的稅收籌劃　
2.2.1　銷售方式的稅收籌劃　
2.2.2　結算方式的稅收籌劃　
2.2.3　購進價格的稅收籌劃　
2.2.4　抵扣時間的稅收籌劃　
2.2.5　幾種經營行為的稅收籌劃　
2.3　增值稅稅收優惠政策的稅收籌劃　
2.4　增值稅出口退（免）稅的稅收籌劃　
思考、練習與實訓　
第3章　消費稅稅收籌劃　
案例引入　
3.1　消費稅納稅人的稅收籌劃　
3.2　消費稅計稅依據的稅收籌劃　
3.2.1　充分把握增值稅價外稅的屬性　
3.2.2　兼營銷售的稅收籌劃　
3.2.3　通過設立獨立核算銷售公司降低計稅依據的稅收籌劃　
3.2.4　自產自用應稅消費品計稅依據的稅收籌劃　
3.2.5　非貨幣**換中幾種特殊行為計稅依據的稅收籌劃　
3.2.6　以外彙結算應稅消費品計稅依據的稅收籌劃　
3.2.7　包裝物計稅依據的稅收籌劃　
3.3　消費稅稅率的稅收籌劃　
3.4　利用出口應稅消費品退（免）稅政策進行稅收籌劃　
3.5　消費稅其他情況的稅收籌劃　
思考、練習與實訓　
單元測試題（二）　
第4章　企業所得稅稅收籌劃　
案例引入　
4.1 企業所得稅納稅人與適用稅率的稅收籌劃　
4.1.1　企業所得稅納稅人身份的稅收籌劃　
4.1.2　利用利潤轉移進行稅收籌劃　
4.2　應納稅所得額的稅收籌劃　
4.2.1　收入總額*小化籌劃的一般方法　
4.2.2　稅前扣除項目的稅收籌劃　
4.2.3　利用虧損彌補進行稅收籌劃　
4.3　企業所得稅稅收繳納的稅收籌劃　
4.4　企業所得稅稅收優惠的稅收籌劃　
思考、練習與實訓　
第5章　個人所得稅稅收籌劃　
案例引入　
5.1　個人所得稅納稅人的稅收籌劃　
5.2　不同收入項目計稅依據和稅率的稅收籌劃　
5.2.1　工資、薪金所得的稅收籌劃　
5.2.2　勞務報酬所得的稅收籌劃　
5.2.3　稿酬所得的稅收籌劃　
5.2.4　利息、股息和紅利所得的稅收籌劃　
5.2.5　個體工商戶生產經營所得的稅收籌劃　
5.2.6　對企、***承包、承租經營所得的稅收籌劃　
5.2.7　財產租賃所得和財產轉讓所得的稅收籌劃　
5.2.8　特許權使用費所得的稅收籌劃　
5.2.9　偶然所得的稅收籌劃　
5.3　充分利用個人所得稅稅收優惠進行稅收籌劃　
思考、練習與實訓　
單元測試題（三）　
第6章　其他稅種的稅收籌劃　
6.1　關稅稅收籌劃　
6.1.1　關稅稅率的稅收籌劃　
6.1.2　關稅計稅依據（完稅價格）的稅收籌劃　
6.1.3　關稅稅收優惠政策的稅收籌劃　
6.1.4　出口貨物應對特別關稅政策（以反傾銷稅為例）的稅收籌劃　
6.1.5　關稅征收管理的稅收籌劃　
6.2　資源稅稅收籌劃　
6.2.1　資源稅征稅範圍及適用稅率的稅收籌劃　
6.2.2　資源稅計稅依據的稅收籌劃　
6.2.3　利用資源稅稅收優惠進行稅收籌劃　
6.3　土地增值稅稅收籌劃　
6.3.1　土地增值稅征稅範圍的稅收籌劃　
6.3.2　土地增值稅適用稅率和計稅依據的稅收籌劃　
6.3.3　利用稅收優惠政策進行稅收籌劃　
6.4　城鎮土地使用稅稅收籌劃　
6.4.1　城鎮土地使用稅征收範圍和納稅人的稅收籌劃　
6.4.2　城鎮土地使用稅收優惠政策的稅收籌劃　
6.4.3　城鎮土地使用稅收征管的稅收籌劃　
6.5　房產稅稅收籌劃　
6.5.1　房產稅征稅範圍的稅收籌劃　
6.5.2　房產稅計稅依據的稅收籌劃　
6.5.3　房產稅計征方式的稅收籌劃　
6.5.4　房產稅優惠政策的稅收籌劃　
6.6　印花稅稅收籌劃　
6.6.1　印花稅征稅範圍與納稅人的稅收籌劃　
6.6.2　印花稅適用稅率的稅收籌劃　
6.6.3　印花稅計稅依據的稅收籌劃　
6.6.4　印花稅稅收優惠的稅收籌劃　
6.7　車船稅稅收籌劃　
6.7.1　利用選擇購買車船進行稅收籌劃　
6.7.2　利用車船停用進行稅收籌劃　
6.7.3　利用清楚劃分車船進行稅收籌劃　
6.7.4　利用掛靠進行稅收籌劃　
6.8　契稅稅收籌劃　
6.8.1　利用購買住房的類型進行稅收籌劃　
6.8.2　利用等價交換進行稅收籌劃　
6.8.3　利用隱形贈與進行稅收籌劃　
6.8.4　充分利用稅收優惠進行稅收籌劃　
思考、練習與實訓　
單元測試題（四）　
第7章　企業運行過程中的稅收籌劃　
案例引入　
7.1　企業經營活動的稅收籌劃　
7.1.1　企業購銷活動的稅收籌劃　
7.1.2　企業彙總納稅的稅收籌劃　
7.1.3　企業分配活動的稅收籌劃　
7.2　企業籌資活動的稅收籌劃　
7.3　企業投資活動的稅收籌劃　
7.4　企業重組活動的稅收籌劃　
7.5　企業海外投資的稅收籌劃　
思考、練習與實訓　
單元測試題（五）　
參考文獻　

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