**編 基礎理論
第一章 稅收初階
第一節 稅收存在的必要性
第二節 稅收的概念和特征
第三節 稅收的依據和職能
第四節 稅收的分類和結構
第五節 稅收的原則和政策
第二章 稅法總論
第一節 稅法的概念和特征
第二節 稅法的地位和體繫
第三節 稅法的宗旨和原則
第四節 稅法的淵源和效力
第五節 稅法的歷史和現狀
第三章 課稅要素
第一節 課稅要素概述
第二節 廣義的課稅要素
第三節 狹義的課稅要素
第四節 課稅要素的調整
第四章 稅權分配
第一節 稅權的多重含義
第二節 稅權的分配模式
第三節 稅權的分配原則
第四節 我國的稅收體制
第五章 征納權義
第一節 征納義務的一般理論
第二節 征稅主體的權利和義務
第三節 納稅主體的權利和義務
第四節 征納雙方的法律責任
第六章 稅法解釋
第一節 稅法解釋的意義
第二節 稅法解釋的方法
第三節 稅法罅漏的補充
第四節 實質課稅的適用
第七章 重復征稅
第一節 重復征稅的含義和分類
第二節 稅收管轄權的確立和衝突
第三節 避免重復征稅的**協調
第四節 避免重復征稅的具體方法
第八章 稅收逃避
第一節 稅收逃避的含義
第二節 稅收逃避的方式
第三節 稅收逃避的規制
第二編 征納制度
第九章 商品稅法律制度
第一節 商品稅制度概述
第二節 增值稅法律制度
第三節 “營改增”的制度變遷
第四節 消費稅法律制度
第五節 關稅法律制度
第十章 所得稅法律制度
第一節 所得稅法律制度概述
第二節 企業所得稅制度通例
第三節 我國企業所得稅制度
第四節 個人所得稅法律制度
第十一章 財產稅法律制度
第一節 財產稅制度概述
第二節 資源稅法律制度
第三節 房產稅法律制度
第四節 土地稅法律制度
第五節 契稅法律制度
第六節 車船稅法律制度
第七節 印花稅法律制度
第十二章 稅收管理制度
第一節 稅收征管制度概述
第二節 稅務登記管理制度
第三節 賬簿憑證管理制度
第四節 納稅申報管理制度
第五節 涉稅發票管理制度
第六節 海關監督管理制度
第十三章 稅款征收制度
第一節 稅款征收基本制度
第二節 稅款征收特殊制度
第三節 稅款征收保障制度
第四節 稅款征收輔助制度
第十四章 稅收法律責任
第一節 違反稅收征管制度的法律責任
第二節 違反發票管理制度的法律責任
第三節 違反海關稅收制度的法律責任
第三編 爭訟制度
第十五章 稅收復議制度
第一節 稅收復議概述
第二節 稅務復議制度
第三節 海關復議制度
第十六章 稅收訴訟制度
第一節 稅收訴訟概述
第二節 稅收訴訟制度
參考書目
後記