第1章 稅收基礎知識
1.1 稅收的產生和發展
1.1.1 稅收的產生條件
1.1.2 稅收產生和發展的歷史過程
1.2 稅收概述
1.2.1 稅收的概念
1.2.2 稅收的特征
1.2.3 稅收的原則
1.3 稅收的職能和分類
1.3.1 稅收的職能概述
1.3.2 稅收的分類
課後練習題
第2章 稅法基本理論
2.1 稅法概述
2.1.1 稅法的概念及特征
2.1.2 稅收法律關繫
2.1.3 稅法的分類
2.2 稅法的淵源和稅法的原則
2.2.1 稅法的淵源
2.2.2 稅法的原則
2.3 稅法的構成要素
2.3.1 納稅人
2.3.2 征稅對像
2.3.3 稅率
2.3.4 稅收優惠
2.3.5 納稅環節
2.3.6 納稅期限
2.3.7 納稅地點
2.3.8 違章 處理
2.4 稅制體繫
2.4.1 稅制體繫概述
2.4.2 影響稅制體繫設置的主要因素
2.4.3 稅制體繫的種類及特征
2.4.4 我國現行的稅法體繫
課後練習題
第3章 增值稅法
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的概念
3.1.2 增值稅的類型
3.1.3 增值稅的特點
3.1.4 增值稅的沿革和發展
3.2 增值稅的征稅範圍
3.2.1 征稅範圍的一般規定
3.2.2 征稅範圍的特殊規定
3.2.3 不征收增值稅項目
3.3 增值稅的納稅人
3.3.1 增值稅納稅人的基本規定
3.3.2 增值稅納稅人的劃分與認定
3.4 增值稅的稅率
3.4.1 我國增值稅稅率的一般規定
3.4.2 我國增值稅適用稅率的特殊規定
3.5 增值稅應納稅額的計算
3.5.1 一般納稅人應納稅額的計算
3.5.2 簡易計稅方法應納稅額的計算
3.5.3 進口貨物應納稅額的計算
3.5.4 扣繳計稅方法
3.6 增值稅的稅收優惠
3.6.1 增值稅的起征點
3.6.2 增值稅的減(免)稅
3.6.3 出口貨物或者勞務和服務的退(免)稅
3.7 增值稅專用發票的使用及管理
3.7.1 增值稅專用發票的基本規定
3.7.2 專用發票的領購和開具
3.7.3 專用發票的認證
3.8 增值稅的征收管理
3.8.1 增值稅的納稅義務發生時間
3.8.2 增值稅的納稅期限
3.8.3 增值稅的納稅地點
3.8.4 營業稅改征增值稅的征收機關
課後練習題
第4章 消費稅法
4.1 消費稅概述
4.1.1 消費稅的含義
第5章 關稅法
第6章 企業所得稅法
第7章 個人所得稅法
第8章 資源類稅法
第9章 財產類稅法
**0章 行為目的類稅法
**1章 稅收征收管理法
**2章 稅務行政處罰與稅務救濟