徐孟洲、徐陽光著的《稅法(第5版新編21世紀法
學繫列教材十二五普通高等教育本科國家級規劃教材
)》為普通高等教育“十二五”規劃教材之一，體繫
上分設三編，共十五章。編為“稅法基本原理”，對
稅法體繫中的基本範疇、基本原則、法律淵源、稅法
要素、國家稅權、納稅人權利以及稅法的產生和發展
等基本內容進行了全面的闡述，為獨著研習稅法提供
基礎理論的支撐。第二編為“稅收實體法律制度”，
將我國現行有效的18個稅種分為流轉稅、所得稅、財
產稅、行為稅、資源與土地稅五個類別，按照稅法要
素的體繫進行了深入淺出的介紹。第三編為“稅收征
收管理法律制度”，主要介紹我國稅務管理制度、稅
款征收制度、稅務代理制度等基本內容。
本教材在內容上強調性，以國內通說為寫作依據
，力求觀點準確鮮明；在體繫上強調全面性，依據現
行有效的法律法規，對我國稅制結構進行了繫統的闡
述，體繫清晰完整；在寫作風格上注重可讀性、趣味
性與啟發性，設置了“稅法適用”、“學術前沿”、
“延展閱讀”、“深度閱讀”、“問題與思考”等知
識欄目，提供了大量的助讀材料和閱讀索引，幫助讀
者在生動鮮活的案例和深入淺出的實例中理解和掌握
稅法學的基本原理與制度規則。

**編 稅法基本原理
第一章 稅與稅法
第一節 稅的概念和根據
第二節 稅法的概念和調整對像
第三節 稅法的價值和理念
第四節 稅法的地位
第五節 稅法的功能與作用
第二章 稅法要素和稅法淵源體繫
第一節 稅法要素的含義與種類
第二節 稅法行為規範
第三節 稅法基本原則
第四節 稅法淵源
第五節 稅法體繫
第三章 **稅權與納稅人權利
第一節 稅收法律關繫
第二節 稅權的概念和基本權能
第三節 稅收管轄權
第四節 納稅人權利
第四章 稅法的產生與發展
第一節 中國古代稅法的產生和歷史沿革
第二節 外國現代稅法的產生和演變
第三節 中華人民共和國稅法制度的建立和發展

第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度
第一節 增值稅法概述
第二節 增值稅的納稅主體
第三節 增值稅的征稅範圍
第四節 增值稅的稅率
第五節 增值稅應納稅額的計算
第六節 增值稅的優惠和出口貨物退（免）稅
第七節 增值稅的納稅地點和納稅期限
第八節 營業稅改征增值稅試點方案
第六章 消費稅法制度
第一節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅主體和征稅範圍
第三節 消費稅的稅目與稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的征收管理制度
第七章 營業稅法制度
第一節 營業稅法概述
第二節 營業稅的納稅主體與征稅範圍
第三節 營業稅的稅目和稅率
第四節 營業稅應納稅額的計算
第五節 營業稅法規定的稅收優惠
第六節 營業稅法規定的稅收征管
第八章 關稅法律制度
第一節 關稅法制度概述
第二節 進出口關稅制度
第三節 船舶噸稅制度
第九章 個人所得稅法律制度
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅主體
第三節 個人所得稅的征稅對像與稅率
第四節 個人所得稅的應納稅額計算
第五節 個人所得稅法規定的稅收優惠制度
第六節 個人所得稅法的扣減和納稅申報制度
第十章 企業所得稅法律制度
第一節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅法的產生和發展
第三節 企業所得稅的納稅主體和征稅對像
第四節 企業所得稅的稅率和應納稅額的計算
第五節 企業所得稅法規定的稅收優惠
第六節 企業所得稅法規定的納稅管理
第七節 企業所得稅法規定的特別納稅調整制度
第八節 企業所得稅法規定的申報與繳納制度
第十一章 財產與行為稅法律制度
第一節 房產稅法
第二節 契稅法
第三節 車輛購置稅法
第四節 車船稅法
第五節 印花稅法
第六節 城市維護建設稅法
第七節 煙葉稅法
第十二章 資源與土地稅法律制度
第一節 資源稅法
第二節 城鎮土地使用稅法
第三節 土地增值稅法
第四節 耕地占用稅法
第三編 稅收征收管理法律制度
第十三章 稅務管理制度
第一節 稅務登記制度
第二節 賬簿和憑證的管理制度
第三節 發票管理制度
第四節 稅務檢查制度
第五節 稅務稽查制度
第十四章 稅款征收制度
第一節 稅款征納主體
第二節 納稅申報
第三節 稅款征收方式
第四節 征納主體在稅款征收中的權力（利）與義務
第五節 稅款的退還和追征
第十五章 稅務代理制度
第一節 稅務代理制度概述
第二節 稅務代理制度的產生與發展
第三節 我國稅務代理制度的主要內容
參考書目