《認識FATCA和CRS（涉稅信息交換與全球資產透
明全指引）》一書濃縮了作者燕彬在根西島、澤西島
和英國等地具體進行FATCA和ICRS下反避稅合規與咨
詢工作的經驗，是國內第一部從法律實操角度繫統闡
述FATCA和CRS下具體規則的著作，具有很高的實用價
值，是金融機構從事FATCA和CRS的合規工作人員，私
人財富管理領域的專業人士必備的參考書目。
本書適用人群：持有海外資產的高淨值個人；財
富管理律師、會計師、稅務師、私人銀行家和顧問；
銀行、保險、基金和信托等金融機構合規人員；稅務
機關以及金融監管機構工作人員；高校師生或研究機
構人員。

第一章 金融賬戶涉稅信息自動交換制度概述
第一節 歐盟《儲蓄指令》(EUSD)
第二節 美國《海外賬戶稅收合規法案》(FATCA)
一、FATCA的歷史背景和“撒手锏”
二、FATCA間協議模式一和模式二
三、FATCA的簽署和執行情況
四、FATCA下的雙邊交換和單邊交換
第三節 英國《皇冠屬地和海外領地金融賬戶涉稅信息自動交換協議》(CDOT)
第四節 經合組織《統一報告標準》(CRS)
一、CRS的歷史發展
二、CRS的基本法律構成
三、CRS的跨國運作模式
四、CRS需申報國和參與國
五、中國的CRS立法現狀
第二章 FATCA和CRS相關概念的理解
第一節 如何理解金融機構
一、存款機構
二、托管機構
三、特定保險公
四、投資機構
第二節 如何理解金融資產
一、金融資產的定義
二、不動產債直接權益
第三節 如何理解豁免金融機構
一、FATCA下的豁免金融機構
二、CRS下的豁免金融機構
三、FATCA和CRS下豁免金融機構比較和總結
第四節 如何理解金融機構
一、積極金融機構
二、消極金融機構
三、實際控制人
第五節 如何理解金融賬戶
一、存款賬戶
二、托管賬戶
三、具有現金價值的保險合同或年金合同
四、投資機構中的股權權益或債權權益
五、豁免金融賬戶
第六節 如何理解賬戶持有人
一、賬戶持有人的定義
二、由金融機構代持的賬戶
三、聯名賬戶的賬戶持有人
四、具有現金價值保險合同或年金合同的賬戶持有人
五、投資機構的賬戶持有人
第七節 如何理解需申報賬戶
一、FATCA需申報賬戶
二、CRS需申報賬戶
第三章 FATCA和CRS盡職調查程序中的常見問題
第一節 如何理解存量賬戶和新增賬戶
一、為何要區分存量賬戶和新增賬戶
……
第四章 FATCA和CRS賬戶信息申報中的常見問題
第五章 FATCA和CRS下信托的信息披露
第六章 FATCA和CRS下離岸公和合伙的信息披露
第七章 FATCA和CRS下基金的信息披露
第八章 FATCA和CRS下大額保單的信息披露
第九章 FATCA和CRS的制度漏洞和反規避
本書主要參考法規
附錄一 中國有關金融賬戶涉稅信息自動交換的規範性文件彙總
附錄二 FATCA和CRS常見術語中英文對照
免責聲明