周麒麟所著的《零基礎跟大雄一起學信貸》是一 本講解銀行信貸業務的 故事書，更是一本信貸新手熟悉信 貸業務的體驗式自主學習書。 《零基礎跟大雄一起學信貸》通過某銀行信貸部 門的信 貸業務故事，講述了大雄在信貸主 任(劉春花)和同事(美麗、王二、 李四)的幫助下，不僅了解了信貸 業務的操作流程，而且學會了如何 閱讀財務報表、如何進行信貸實務 分析。本書旨在幫助既懷有信貸員 夢想，又是零基礎的讀者成為一名 合格的信貸員。即使已經成為信貸 員的讀者，一定也能從本書獲益 良多。

周麒麟，1988年畢業於重慶郵電學院電信工程繫，2003年獲英國普華永道等國際知名咨詢聯盟信貸擔保項目管理及技術3年在職培訓；2004年畢業於四川經濟管理學院MBA研修班，取得職業經理人證書。 先後任某信用擔保公司業務部經理、四川某資信評估公司德陽辦事處總經理。2010年起，在四川尚明公益發展研究中心任職財務主管兼行政主管。

前言
故事背景
第1章 大雄的煩惱：如何推開信貸業務的門
態度決定一切
有一種貸款形式叫信貸
你是怎樣理解信貸業務的
你清楚信貸業務的特征嗎
信貸家族中的“六兄弟”
你知道什麼是金融機構嗎
你知道貸款有哪些分類嗎
分不清的借款、借款人和貸款、貸款人
了解信貸的基本原則
審貸分離是怎麼回事
審貸分離猶如“綁腿跑”遊戲
揭開信貸部門設置的面紗
“開閘”放貸十步走
信貸關繫是一種平等的債權關繫
客戶提交貸款申請書
他符合貸款要求嗎
“三查”不可缺少
風險分析評估的內容有哪些
貸與不貸，誰說了算
彼此約定——簽訂《借款合同》
“開閘”放貸
貸款收不回怎麼辦
及時處理，保證資金安全回籠
第2章 大雄**次走進企業：開展貸前盡職調查
做足功課是前提
精彩的“踫頭會”
“按圖索驥”搜集相關資料
對照清單，核實客戶信息資料
信貸調查的常用工具——“6C”分析法
談調查工作方法和技巧，劉春花如數家珍
盡職調查不可“走馬觀花”
走進鳳凰茶業有限公司
面對企業，我們應該怎樣提問
走進“鳳凰茶園”
財務室裡，大雄記錄和學習（核賬）兩不誤
耳聞不如眼見，全面分析*重要
第3章 大雄，美麗姐教你閱讀財務報表
財務報告的組成部分
財務分析猶如會說話的大眼睛
資產= 負債+ 所有者權益
利潤表：財富增減一目了然
現金流量表：資金從哪兒來，到哪兒去
如何讀懂資產負債表裡的“家底兒”
通覽全貌，破解資產負債表迷局
流動資產重點關注哪些科目
非流動資產有什麼特點
欠了錢，遲早是要還的
所有者權益包括哪幾項
“2+2=4”嗎
如何讀懂利潤表裡的財富增減
王二的“獨門*技”：速覽利潤表
李四詳解利潤表具體項目
關注利潤表盈利結構的合理性
企業盈利結構與經營狀況的8 種關繫
利潤表的局限性表現在哪些方面
如何讀懂現金流量表裡的現金流動情況
收付實現制與權責發生制
現金流量表裡的現金不隻是“銀子”
現金從哪裡流入，又從哪裡流出
經營活動產生的現金流具有供血功能
投資活動產生的現金流具有造血功能
籌資活動產生的現金流具有輸血功能
閱讀現金流量表還應重點關注什麼
第4章 大雄，信用管理風險都在哪兒
開展企業經營能力分析
家族化治理模式的優勢與局限
鳳凰茶業有限公司遵循法人治理結構的模式
制度完善不等於沒有風險
企業主要負責人信用分析
負責人的經營理念和能力決定企業生死
企業負責人的品德情況
領導層變動是企業的“地震”
什麼是SMART 家族
SMART 各自代表的含義
如何正確選擇信貸目標客戶
結合SMART 原則，辨別戰略目標的合理性
你不理財，財不理你
企業財務管理模型是什麼樣的？
合理評價企業，規避信貸風險
不容忽視的其他信用風險
關聯企業的“多米諾骨牌效應”
法律糾紛也能引起信貸風險
還存在什麼信用風險？
第5章 大雄的困惑（一）：為何先分析行業風險
不要小瞧行業分析
行業成本結構分析
可變成本PK 固定成本
行業成本結構分析的作用
高、低經營杠杆揭示了什麼
行業成熟度決定企業的發展前景
行業成熟度三個主要階段
銀行對不同行業階段企業貸款的考量
如何判斷企業處於哪個行業階段
行業也有生命周期
行業周期和經濟周期
美麗的經驗分享
經濟周期與信貸風險關繫
不可缺少的行業其他分析
同行業中，多數企業都能盈利嗎
如何分析對其他行業的依賴性
怎樣衡量替代產品的脆弱程度
政策環境指哪些
一張參考表總結風險評估
哪些風險預警信號值得我們注意
第6章 大雄，我們一起來尋找經營風險的答案
企業的經營六要素
產銷規模是否與企業實際相符
企業發展也有三個階段
產品單一風險大
怎樣判斷企業發展目標的合理性
企業戰略規劃書包括哪些內容
核心產品如何與市場需求匹配
供不應求，還是供大於求
市場需求的變與不變
關注產品策略環境
周而復始的經營循環風險
貨源在哪裡
不懂生產經營，如何判斷風險
銷售過程存在哪些風險
經營管理風險藏在哪裡
第7章 大雄，看透財務報表要親自“操刀”
財務分析要分步走
財務分析常用的五種方法
探尋比率背後的故事
沒有比較的財務分析毫無意義
預測前景，趨勢分析*重要
根據差異找原因
財務報表分析的局限性
了解企業的資產轉換循環
循環環節不同，活動內容差異大
貨物持有期的財務反映
收款期的財務反映
付款期的財務反映
什麼是現金流量時間性差異
添置設備也能導致融資需求
會計調整是怎麼回事
第8章 大雄，要像“章魚帝”那樣預測財務狀況
如何分析一套財務報表
了解背景很重要
怎樣分析資產負債表的會計風險
好看的會計報表，水分到底有多大
償債能力分析
資產運營能力分析
盈利是企業經營的主要目標
是否具備“造血”功能，主要看資金流動方向
財務分析不得不說的忠告
如何進行財務預測
暗藏玄機的財務預測步驟
閉門造車，怎麼能行！
好的假設是做好財務預測的基礎
財務預測中的敏感度分析
敏感度分析中的關鍵變量
不容忽視的經驗教訓
基於現金流量的償還能力預測
實戰演練：現金流量償還能力預測
第9章 記住：隨時考慮借款人的借款原因及還款意願
劉姐傾囊相授，大雄照單全收
季節性銷售增長的借款原因
長期銷售增長的借款原因
存貨周轉期為何延長了
固定資產*新需求
應收賬款回收期延長的借款原因
非盈利或低盈利經營的借款原因
非預期費用支出的借款原因
借款人還款意願的風險防範措施
“明修棧道，暗度陳倉”，風險在哪裡
信用評級能直接反映還款意願
**0章 大雄的困惑（二）：為什麼要關注貸款擔保
貸款擔保分為哪幾類
為何要向銀行提供擔保
怎樣進行貸款擔保分析
如何防範貸款擔保風險
貸款擔保的注意事項
案例1 ：分析保證、抵押貸款的擔保風險
案例2 ：分析質押貸款的擔保風險
**1章 大雄的傑作：一份完整的信貸調查分析報告
貸款發放的**道關口——貸前調查報告
整理收集完整的資料
做好財務分析和財務預測
信貸調查分析報告的主要內容
撰寫信貸調查報告有哪些要求
提出明確的融資結構方案
鳳凰茶業有限公司的信貸調查分析報告出爐了
**2章 大雄，過了這關，纔能成為合格的信貸員
掌握八大關鍵領域評估
避免兩個“**”，實現有效溝通
信貸業務分析中不可不知的禁忌

信貸關繫是一種平等的債權關繫 劉春花說：“這裡講的客戶可以是企業，也可以 是個人。信貸關繫是金融機構 與客戶的一種關繫，這種關繫是一種平等的債權關繫 ，是一種服務與被服務的關 繫。客戶可以選擇金融機構申請貸款，金融機構也可 以選擇客戶作為貸款對像。” 良好信貸關繫的建立，對金融機構和客戶來說， 能達到雙贏效果。申請建立 信貸關繫時，客戶要提交《建立信貸關繫申請書》， 金融機構在接到客戶提交的 申請書後，會指派信貸員進行調查。
主要調查企業經營情況，合理、合法性及規範性 。調查清楚後，提交是否建 立信貸關繫意見的書面報告，然後逐步審查批準同意 後，雙方簽署《建立信貸關 繫契約》，由此就建立了信貸關繫。
客戶提交貸款申請書 與銀行已建立信貸關繫的客戶，可根據其生產經 營過程中合理的流動資金需 要，向銀行申請流動資金貸款。以四川鳳凰茶業有限 公司為例，申請貸款時必須 提交《四川鳳凰茶業有限公司流動資金借款申請書》 。然後，銀行依據**產業 政策、信貸政策及有關制度，並結合上級銀行批準的 信貸規模計劃和信貸資金來 源對企業借款申請進行認真審查。
他符合貸款要求嗎 借款人向銀行提出借款申請，就實質性進入受理 階段。在這個階段，信貸受 理人員依照申請材料清單要求借款人提供相關材料。
信貸人員對借款人進行資格 的認定，並對所提交的資料進行初步核實審查。若初 步審查不合格，退還客戶 資料，並告知借款人不合格的理由；如初步審查合格 ，就進入盡職調查階段。
“曾經有這樣一個案例：某煤礦企業業主到我們 行申請100萬元的流動資金 貸款，當時他帶來了相關的批復文件、資質證書及財 務報表。後經我們行信貸人 員審查發現，資質證書有偽造嫌疑，到相關部門一查 ，果然不出所料，從而及時 地攔截了一起騙貸行為。這個案例說明了倡導誠信申 貸和審貸理念的重要意義。” 劉春花對大雄說道。
“三查”不可缺少 大雄**聽說盡職調查，問劉春花：“前進的‘ 進’，還是盡責的‘盡’？” “當然是盡責的‘盡’了。盡職調查是指信貸人 員通過到企業現場調研、考察， 或通過其他渠道盡可能地獲取、核實借款人的相關情 況，評估可能存在的風險並 提出應對措施，為貸款決策提供依據。” 在整個信貸業務中，有不可缺少的重要“三查” ： ◇貸前的盡職調查； ◇貸時的盡職審查； ◇貸後的盡職檢查； 貸前盡職調查作為貸款全部流程風險管理的關鍵 **環節，具有重要意義。
大雄又問道：“劉姐，開展信貸業務工作時，為 了*好地做好盡職調查，我 們一般都采用什麼方式的調查啊？” 劉春花答道：“在信貸業務實踐中，信貸調查人 員常通過現場調查和非現場 調查結合的方式來搜集借款人的信息。調查人員采用 雙人盡職調查，一個是主辦 信貸員，一個是協辦信貸員。對於貸款金額較大的項 目，分管信貸主任要一起參 與到盡職調查中。” 大雄不假思索地追問：“我們到企業去，通常都 查看哪些方面呢？” 劉春花笑了一下，接著說：“大學生，問問題時 ，要動動腦筋。盡職調查的 目的是為了了解企業的真實經營情況，為信貸決策提 供可靠的保障，防範信貸風 險。企業在經營過程中，影響借款償還的風險因素包 括很多。比如，主要負責人 情況、貸款用途、經營情況、財務狀況、還款來源、 市場發展前景、抵(質)押 情況、擔保情況等。信貸評估人員對這些風險因素進 行搜集、調查、評估、分析， *後形成調查評估報告，初步給出評估意見和風險等 級。” 大雄被批評後，正不知道該如何辦時，隻聽劉春 花大嗓門地問：“我前兩天 不是說過要讓你跟我和美麗一起到一家茶業公司嗎？ 意思就是我們要到這家公司 做盡職調查。那家企業的資料你看了沒有？” 大雄立刻說：“我已經看過了，現在資料在美麗 姐那裡。前兩天看到她給那 家企業打電話，好像還差一些資料，估計現在資料差 不多齊全了。” “那你說說，這家茶業公司已經進展到信貸業務 中的哪個階段了？” 大雄略微想了一下說：“我聽美麗姐說，這家企 業以前就在我們行貸過款， 這樣的話就是已經建立了信貸關繫。企業已經提交了 借款申請書，如果借款申請 的資料審查通過的話，現在就該進入盡職調查階段了 。” 劉春花很高興地說：“對啊。過兩天我們就到這 家企業實地看看它的經營狀況， 你**下午把這家企業的資料再好好看看。” 風險分析評估的內容有哪些 劉春花覺得大雄還沒犯暈，又接著講起了風險分 析評估的內容。
“這個環節主要是對盡職調查的內容進行整理分 析，是整個信貸業務中*重 要的環節之一。側重對借款人的資信水平、償債能力 、貸款具體用途、還款來源、 行業環境、政策環境等情況進行分析、評估。信貸人 員分析完畢，給出信貸風險 等級及措施。”劉春花說。
為了讓大雄對風險分析評估有個直觀印像，劉春 花拿出辦公桌上一家企業的 《風險分析評估報告》給大雄看。大雄看了一下，包 括如下幾項內容： ◇企業基本情況； ◇企業歷史沿革及業務描述； ◇產品市場分析； ◇行業分析； ◇財務指標分析； ◇未來一年現金流量預測； ◇借款人及關聯企業融資狀況； ◇本次融資方案設計(含額度、期限、用途、還 款來源)，總體資金需求和 解決方案： ◇主要風險分析； ◇擔保措施； P10-12