無數的事實告訴人們，企業要想實現基業長青，就必須在追求增長實現盈利的過程中重視風險的控制。否則，很可能因為風險失控而給企業帶來損失甚至災難。因此，對企業**管理者永恆的主題是，一手抓經營，一手抓控制。陳漢文、池國華編著的《CEO內部控制》通過闡述企業內部控制體繫建設的流程、框架與內容揭示了企業內部控制與基業長青的內在邏輯，既包括實施的整體框架，又關注實施的重點業務，特別是在中國企業具有普適性的投資、籌資、采購、銷售、資產管理與合同管理等業務內部控制的設計，詳細介紹了每一項業務的流程劃分、部門職責分工、關鍵風險點和基本控制措施，同時還引入了大量鮮活的實踐案例，既是一本**企業**管理人員關注風險控制與基業長青的妙手良方，也是一部指導中國企業內部控制建設的操作指南。

陳漢文、池國華編著的《CEO內部控制》通過闡 述企業內部控制體繫建設的流程、框架與內容，揭示 了企業內部控制與基業長青的內在邏輯。本書既包括 實施的整體框架，又關注實施的重點業務，特別是在 中國企業具有普適性的投資、籌資、貨幣資金、采購 、銷售、資產管理、擔保與合同管理等業務內部控制 的設計，詳細介紹每一項業務的流程劃分、部門職責 分工、關鍵風險點和基本控制措施，還引入大量鮮活 的實踐案例。 本書打破傳統的桎梏，在內容設計和結構安排上 不但追求“知其所以然”的效果，而且重視如何達到 “所以然”的水平： *以企業內部控制本質為基線 *以中國的企業內部控制規範指引為依據 *參考國際先進經驗，結合中國企業實際 *引入企業內部控制評價的內容 本書在編寫方式上，注重內部控制原理講解與實 踐案例剖析的有機結合： *篇首語，提示每一章的重要概念和內容 *引導案例，通過現實內部控制情境來展示每一 章的重要理念和問題 *詳細闡述＋大量小案例，有助於啟發思考，點 燃興趣 *綜合案例，提高運用內部控制原理解決實際問 題的能力 本書既是一部引領企業高級管理人員關注風險控 制、實現基業長青的妙手良方。也是一部指導中國企 業內部控制建設的操作指南。

第1章 內部控制歷史變遷
【篇首語】
【引導案例】
北大荒出軌式經營，農業**股衰敗
1.1 內部控制的歷史演進
1.2 我**部控制制度的現實進展
1.3 我國企業內部控制規範體繫
【綜合案例】
南方航空內部控制的發展
第2章 內部控制基本原理
【篇首語】
【引導案例】
三九集團是如何走向破產*地的？
2.1 內部控制的內涵
2.2 內部控制的目標
2.3 內部控制的要素
2.4 內部控制的局限性
【綜合案例】
4.3 6億元票據案拷問煙臺銀行風控
第3章 內部控制的實施過程
【篇首語】
【引導案例】
光大證券“烏龍指”的內控之殤
3.1 內部控制實施主體
3.2 內部控制實施原則
3.3 內部控制設計流程
3.4 《內部控制手冊》架構設計
【綜合案例】
中國石化的內控制度設計
第4章 對外投資內部控制
【篇首語】
【引導案例】
由中冶恆通並購巨虧引發的思考
4.1 流程劃分與職責分工
4.2 投資計劃與立項控制
4.3 投資項目監控控制
4.4 投資項目處置控制
【綜合案例】
中國中冶的對外投資管理
第5章 籌資業務內部控制
【篇首語】
【引導案例】
通宇通訊上市被否
5.1 流程劃分與職責分工
5.2 籌資決策控制
5.3 籌資執行與償付控制
5.4 籌資記錄與監督控制
【綜合案例】
湖北永祥糧機IPO慘遭否決
第6章 貨幣資金內部控制
【篇首語】
【引導案例】
基於出納兩年貪污230多萬元的思考
6.1 流程劃分與職責分工
6.2 現金控制
6.3 銀行存款控制
【綜合案例】
小會計的大案件
第7章 采購業務內部控制
【篇首語】
【引導案例】
由力拓案引發的思考
7.1 流程劃分與職責分工
7.2 供應商管理
7.3 采購計劃與預算控制
7.4 采購申請及合同控制
7.5 采購執行及退貨控制
7.6 結算與付款控制
【綜合案例】
沃爾瑪的**采購戰略
第8章 銷售業務內部控制
【篇首語】
【引導案例】
三精制藥年報數據同降98%或暗示營銷改革失敗
8.1 流程劃分與職責分工
8.2 信用控制
8.3 合同控制
8.4 發貨控制
8.5 收款控制
8.6 應收賬款控制
8.7 退貨控制
【綜合案例】
BS公司銷售與收款內部控制案例
第9章 資產管理內部控制
【篇首語】
【引導案例】
中石油與全生命周期資產管理
9.1 存貨控制
9.2 固定資產控制
9.3 無形資產控制
【綜合案例】
華為的高速發展與無形資產管理
**0章 擔保業務內部控制
【篇首語】
【引導案例】
誰制造了杭州擔保圈危機
10.1 流程劃分與職責分工
10.2 擔保業務立項控制
10.3 擔保業務執行控制
10.4 擔保業務後評估控制
【綜合案例】
湖南“鴻儀繫”連環擔保案
**1章 合同管理內部控制
【篇首語】
【引導案例】
中恆集團與山東步長“分手”的背後
11.1 流程劃分與職責分工
11.2 合同準備與訂立控制
11.3 合同履行控制
11.4 合同糾紛控制
【綜合案例】
達能、娃哈哈之爭始末
**2章 企業集團內部控制
【篇首語】
【引導案例】
反思華源集團危機
12.1 整體框架
12.2 企業集團戰略控制
12.3 企業集團管理控制
12.4 企業集團財務控制
12.5 企業集團監督控制
【綜合案例】
華潤集團的母子公司管控
**3章 內部控制評價
【篇首語】
【引導案例】
一份內部控制評價報告引發的思考
13.1 內部控制評價組織體繫
13.2 內部控制缺陷認定
13.3 內部控制評價指數
13.4 內部控制評價報告
【綜合案例】
泰達股份的內部控制審計與內部控制評價
參考書目