●前言章 內部審計基礎知識1 節 概述 第二節 內部審計程序 第三節 內部審計證據 第四節 國家電網企業內部審計的方法和特點第二章 企業內部控制及風險管理審計節 企業內部控制 第二節 企業內部控制審計 第三節 企業風險管理 第四節 企業風險管理審計 第三章 電網企業財務收支業務審計 節 概述 第二節 主營業務收入審計 第三節 主營業務成本審計 第四節 其他收支事項審計 第四章 電力營銷管理審計 節 概述 第二節 電量與電費審計 第三節 銷售電價審計 第四節 營銷基礎業務管理審計 第五章 資產管理審計 節 概述 第二節 貨幣資金和應收款項的審計 第三節 實物資產的審計 第四節 長期股權投資和其他資產的審計第六章 工程項目審計節 概述 第二節 前期工作管理審計 第三節 工程招投標管理審計 第四節 工程合同管理審計 第五節 工程物資管理審計 第六節 工程概算和結算管理審計 第七節 工程財務管理審計 第八節 竣工驗收和竣工決算審計 第七章 電網企業關聯交易與集體企業審計 節 概述 第二節 關聯交易管理程序審計 第三節 關聯交易價格公允性審計 第四節 關聯交易真實性審計 第五節 電網集體企業特點 ···································································· 181 第六節 電網集體企業審計的重點內容 ·····················································185 第八章 企業績效審計與重大政策落實情況審計 190 節 概述 ······················································································ 190 第二節 企業績效審計的內容和評價指標 ··················································195 第三節 企業績效審計的方法和評價標準 ··················································199 第四節 重大政策落實情況審計 ······························································ 203 第九章 審計報告 206 節 審計報告的作用和依據 ······························································ 206 第二節 審計報告的對像和方式 ······························································ 208 第三節 審計報告的編制和要求 ······························································ 210 第四節 審計報告的格式和內容 ······························································ 212 第十章 電網企業典型審計項目案例 215 節 任期經濟責任審計 ···································································· 215 第二節 財務收支審計 ·········································································· 233 第三節 績效審計 ················································································ 245 第四節 工程項目管理審計 ···································································· 254 第五節 電價執行情況專項審計 ······························································ 258 第十一章 電網企業典型問題案例 261 節 造成企業成本不真實的典型案例 ·················································· 261 第二節 利用多種手段套取資金的典型案例 ··············································· 270 第三節 電力營銷管理不到位的典型案例 ·················································· 276 第四節 企業內部控制和風險管理的典型案例 ············································ 286 參考文獻 291