毛夏鸞、劉鈺主編的《納稅籌劃教程(第2版普通高等教育會計學專業規劃教材)》將納稅籌劃的起源進行了從古至今的闡述，從而使納稅籌劃的原理*加完善；從橫向看，本書不僅闡述了我國納稅籌劃的情況，而且對**避稅也進行了相應的闡述。另外，本書還就納稅籌劃的風險及防範問題進行了必要的闡述。這樣，就使納稅籌劃作為一門專業知識具備了相對完整的體繫。

毛夏鸞、劉鈺主編的《納稅籌劃教程(第2版普通高等教育會計學專業規 劃教材)》包括十五章內容，第一章、第二章分別講解了納稅籌劃導論和納 稅籌劃的基本理論與方法。第三章至第九章分別講解了增值稅、消費稅、營 業稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅及其他稅種的納稅籌劃。第十章講解 了企業創立階段的納稅籌劃。第十一章至第十三章分別講解了企業投融資行 為的納稅籌劃、企業重組與債務重組的納稅籌劃和企業購銷活動的納稅籌劃 。第十四章、第十五章分別講解了國際避稅和納稅籌劃的風險及防範。 《納稅籌劃教程(第2版普通高等教育會計學專業規劃教材)》不同於傳 統的以理論教學為主的研究型教材，它是一本關於納稅籌劃的應用型教材， 具有很強的可操作性，旨在培養學生合理合法地進行納稅籌劃的應用能力， 使學生在掌握納稅籌劃理論知識的同時，提高實際應用能力。 本書可以作為高等院校財稅類專業的教材，也可以作為財稅工作人員的 參考讀物。

第2版前言
**版前言
第一章 納稅籌劃導論
第一節 納稅籌劃的產生與發展
第二節 納稅籌劃的含義
第三節 正確處理納稅籌劃中的幾種關繫
第二章 納稅籌劃的基本理論與方法
第一節 納稅籌劃的原則
第二節 納稅籌劃的目標
第三節 納稅籌劃的技術手段
第四節 納稅籌劃的方法
第五節 納稅籌劃的基本理論
第三章 增值稅的納稅籌劃
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅納稅人的納稅籌劃
第三節 增值稅計稅依據的納稅籌劃
第四節 增值稅混合與兼營行為的納稅籌劃
第五節 增值稅優惠政策的納稅籌劃
第六節 增值稅征收管理方面的納稅籌劃
第四章 消費稅的納稅籌劃
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅計稅價格的納稅籌劃
第三節 消費稅稅率的納稅籌劃
第四節 消費稅稅額抵扣的納稅籌劃
第五節 消費稅包裝物的納稅籌劃
第五章 營業稅的納稅籌劃
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅混合行為的納稅籌劃
第三節 營業稅代理行為的納稅籌劃
第四節 營業稅融資租賃行為的納稅籌劃
第五節 營業稅建築行為的納稅籌劃
第六節 營業稅服務業的納稅籌劃
第七節 轉讓無形資產的納稅籌劃
第八節 銷售不動產的納稅籌劃
第六章 關稅的納稅籌劃
第一節 關稅概述
第二節 關稅稅率的納稅籌劃
第三節 關稅原產地規定的納稅籌劃
第四節 關稅完稅價格的納稅籌劃
第五節 關稅優惠政策的納稅籌劃
第六節 關稅征收管理的納稅籌劃
第七章 企業所得稅的納稅籌劃
第一節 企業所得稅概述
第二節 稅率的納稅籌劃
第三節 收入的納稅籌劃
第四節 稅前扣除的納稅籌劃
第五節 稅收優惠政策的納稅籌劃
第八章 個人所得稅的納稅籌劃
第一節 個人所得稅概述
第二節 納稅人確認的納稅籌劃
第三節 應稅所得項目的納稅籌劃
第四節 稅收優惠政策的納稅籌劃
第九章 其他稅種的納稅籌劃
第一節 城市維護建設稅的納稅籌劃
第二節 資源稅的納稅籌劃
第三節 土地增值稅的納稅籌劃
第四節 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
第五節 房產稅的納稅籌劃
第六節 車船稅的納稅籌劃
第七節 車輛購置稅的納稅籌劃
第八節 印花稅的納稅籌劃
第九節 契稅的納稅籌劃
第十章 企業創立階段的納稅籌劃
第一節 企業創立的基本情況
第二節 企業注冊地點的納稅籌劃
第三節 企業組織形式的納稅籌劃
第十一章 企業投融資行為的納稅籌劃
第一節 企業投融資行為概述
第二節 企業籌資的納稅籌劃
第三節 企業投資的納稅籌劃
第十二章 企業重組與債務重組的納稅籌劃
第一節 企業重組與債務重組概述
第二節 企業合並行為中的納稅籌劃
第三節 企業分立行為中的納稅籌劃
第四節 企業債務重組的納稅籌劃
第十三章 企業購銷活動的納稅籌劃
第一節 企業購銷活動概述
第二節 企業讓利促銷的納稅籌劃
第三節 企業購銷環節 的納稅籌劃
第十四章 **避稅
第一節 **避稅的含義及產生原因
第二節 **避稅的方式
第三節 轉讓定價
第四節 避稅地
第十五章 納稅籌劃的風險及防範
第一節 納稅籌劃風險的含義及產生
第二節 納稅籌劃風險控制繫統框架
第三節 納稅籌劃風險的內部控制與協調
參考文獻