《稅務會計與稅務籌劃(第4版會計學專業新企業會計準則繫列教材)》編著者王素榮。
本書與企業所得稅會計準則密切結合，實時體現稅制改革的*新成果，通過大量案例，恰到好處地介紹了相關的稅法規定、會計處理和稅務籌劃等內容。同時，本書緊密結合注冊會計師考試的主要內容，介紹了相應的考點和難點問題。本書第4版修訂了大部分內容，尤其習題部分增減較多，取消 了原第4章營業稅，*新了營改增後的營業稅等內容。
本書適用於會計、審計、稅務、財務管理等專業的本科生教學，也可作為研究生教育和繼續教育的指導用書，並對從事企業財務管理實踐的工作者也具有一定的參考價值。

前言
教學建議
第1章 稅務會計與稅務籌劃基礎 1
1.1 稅務會計概述 1
1.2 納稅基礎知識 7
1.3 稅務籌劃的基本理論 16
1.4 稅務籌劃的基本方法 21
本章小結 24
思考題 25
練習題與作業題 25
第2章 增值稅的會計核算與稅務
籌劃 27
2.1 增值稅概述 27
2.2 一般納稅人增值稅的計算與申報 37
2.3 一般納稅人增值稅的會計核算 54
2.4 小規模納稅人增值稅的計算、核算與申報 73
2.5 增值稅的稅務籌劃 75
2.6 營改增後的營業稅 86
本章小結 97
思考題 98
練習題與作業題 98
第3章 消費稅的會計核算與稅務籌劃 104
3.1 消費稅概述 104
3.2 消費稅的計算與申報 107
3.3 消費稅的會計核算 115
3.4 消費稅的稅務籌劃 123
本章小結 125
思考題 126
練習題與作業題 126
第4章 流轉環節小稅種的會計核算與稅務籌劃 130
4.1 城建稅的會計核算 130
4.2 關稅的會計核算與稅務籌劃 132
4.3 資源稅的會計核算 142
4.4 土地增值稅的會計核算與稅務籌劃 144
4.5 煙葉稅的會計核算 154
本章小結 156
思考題 156
練習題與作業題 156
第5章 企業所得稅的會計核算與稅務籌劃 160
5.1 企業所得稅概述 160
5.2 企業所得稅會計基礎與方法 168
5.3 企業所得稅的會計核算 179
5.4 企業所得稅的納稅申報 184
5.5 企業所得稅的稅務籌劃 194
本章小結 200
思考題 200
練習題與作業題 200
第6章 個人所得稅的會計核算與稅務籌劃 205
6.1 個人所得稅概述 205
6.2 個人所得稅的計算 210
6.3 個人所得稅的納稅申報與核算 223
6.4 個人所得稅的稅務籌劃 237
本章小結 243
思考題 243
練習題與作業題 243
第7章 財產稅和行為稅的會計核算和稅務籌劃 248
7.1 房產稅的會計核算與稅務籌劃 248
7.2 車船稅的會計核算 253
7.3 城鎮土地使用稅的會計核算 255
7.4 印花稅的會計核算 257
7.5 契稅的會計核算 261
7.6 車輛購置稅的會計核算 264
7.7 耕地占用稅的會計核算 266
本章小結 268
思考題 268
練習題與作業題 269
附錄 各章練習題與作業題
參考答案 272
參考文獻 279