籍雲強主編的《新編常用稅務管理全書》圍繞稅
務管理的相關核心制度展開，涉及企業納稅風險防控
、企業合理避稅、企業稅務稽查等方面內容，並結合
實用案例，分類講解了增值稅、消費稅、營業稅、企
業所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅、房產
稅、關稅、城市維護建設稅、企業印花稅等不同稅種
的稅務管理。
本書還根據最新政策，增加了“營改增”稅務制
度解讀，讓你在面對稅務管理各種新老問題時都能得
心應手，應對自如。相信這本內容全面、使用方便的
書，會成為你得力的必備工具書。

第一章 稅務管理制度綜述
第1節 企業納稅制度說明
1.1 中華人民共和國稅收征收管理法
1.2 納稅人的基本權利
1.3 納稅人的基本義務
1.4 企業納稅基本流程
第2節 企業納稅風險防控制度說明
2.1 企業納稅風險概述
2.2 企業納稅風險基本類型
2.3企業納稅風險的基本防控措施
第3節 企業合理避稅制度說明
3.1 避稅基本含義概述
3.2 避稅對納稅人的基本要求
3.3 避稅的基本切入點
第4節 企業稅務稽查制度說明
4.1 企業稅務稽查概述
4.2 企業稅務稽查的程序
4.3 企業稅務稽查的措施
第二章 企業增值稅管理制度說明
第1節 增值稅基本概念
1.1 增值稅的納稅人
1.2 增值稅的征收範圍
1.3 增值稅的稅率
1.4 增值稅的應納稅額
1.5 增值稅的減免規定
1.6 增值稅的納稅時間與地點
第2節 增值稅納稅風險防控制度
2.1 企業身份選擇中的法律風險防控
2.2 混合銷售行為中的法律風險防控
2.3 兼營行為中的法律風險防控
2.4 進項稅額與銷項稅額確認中的法律風險防控
2.5 延期納稅籌劃中的法律風險防控
第3節 增值稅中企業合理避稅方法
3.1 選擇納稅人身份的合理避稅
3.2 巧選供貨人類型的合理避稅
3.3 利用辦事處的不同身份合理避稅
3.4 兼營銷售的合理避稅
3.5 混合銷售的合理避稅
3.6 企業運輸費用的合理避稅
3.7 買一贈一銷售中的合理避稅
3.8 代銷方式選擇的合理避稅
3.9 利用購進扣稅法進行合理避稅
3.10 充分利用市場定價自主權合理避稅
3.11 利用企業分立經營進行合理避稅
3.12 充分收購廢舊物資進行合理避稅
第4節 有關增值稅的稅務稽查制度
4.1 采購及進項稅額稽查
4.2 應稅銷售及銷項稅額稽查
4.3 視同銷售及銷項稅額稽查
4.4 進項稅額轉出稽查
第三章 “營改增”制度說明
第1節 “營改增”基本概念
1.1 “營改增”的納稅人
1.2 “營改增”的征稅範圍
1.3 “營改增”的稅率
1.4 “營改增”的應納稅額
1.5 “營改增”過渡期間的減免稅政策規定
1.6 “營改增”的納稅時間與地點
第2節 “營改增”的納稅風險防控制度
2.1 虛開發票引起的稅收風險防控
2.2 財務核算不健全的稅收風險防控
2.3 納稅義務發生時間界定不明的風險防控
2.4 無法享受稅收優惠條件的風險防控
第四章 企業消費稅管理制度說明
第1節 消費稅基本概念
1.1 消費稅的納稅人
1.2 消費稅的征稅範圍
1.3 消費稅的稅率
1.4 消費稅的應納稅額
1.5 消費稅的免稅、減稅及退稅規定
1.6 消費稅納稅時間與地點
第2節 消費稅的納稅風險防控制度
2.1 征稅範圍調整的法律風險防控
2.2 計稅依據選擇的法律風險
2.3 加工方式選擇的法律風險防控
2.4 不當規避高稅負的法律風險防控
2.5 是否選擇經銷部獨立核算的法律風險防控
2.6 與外彙結算相關的法律風險防控
第3節 消費稅中企業合理避稅方法
3.1 利用連續生產不納稅的規定進行合理避稅
3.2 利用委托加工由受托方收稅的規定進行合理避稅
3.3 利用外購已稅消費品可以扣除的規定進行合理避稅
3.4 兼營行為的合理避稅
3.5 包裝物選擇的合理避稅
3.6 包裝方式選擇的合理避稅
3.7 經銷部方式選擇的合理避稅
3.8 先銷售後入股的合理避稅
3.9 出口應稅消費品的合理避稅
3.10 以外彙結算應稅消費品的合理避稅
第4節 有關消費稅的稅務稽查制度
4.1 應稅銷售額的稽查
4.2 委托加工納稅情況的稽查
4.3 自產自用應稅消費品納稅情況的稽查
第五章 企業營業稅管理制度說明
第1節 營業稅基本概念
1.1 營業稅納稅義務人
1.2 營業稅的征稅範圍
1.3 營業稅的稅目、稅率
1.4 營業稅的計稅依據
1.5 營業稅的減免稅規定
1.6 營業稅納稅時間與地點
第2節 營業稅的納稅風險防控制度
2.1 營業稅征稅範圍的法律風險防控
2.2 應稅項目定價的法律風險防控
2.3 建築工程承包稅務籌劃中的法律風險防控
2.4 稅收優惠的法律風險防控
第3節 營業稅中企業合理避稅方法
3.1 利用不同稅目的差異進行合理避稅
3.2 利用營業稅減免稅項目進行合理避稅
3.3 利用納稅義務發生時間進行合理避稅
3.4 利用計稅依據的不同進行合理避稅
3.5 分解營業額的合理避稅
3.6 轉讓無形資產營業稅合理避稅
3.7 銷售不動產的合理避稅
3.8 混合銷售行為的合理避稅
3.9 對外投資的營業稅合理避稅
3.10 合作建房的合理避稅
3.11 娛樂業營業稅的合理避稅
第4節 有關營業稅的稅務稽查制度
4.1 建築業營業稅稽查
4.2 金融保險業營業稅稽查
4.3 娛樂業營業稅稽查
4.4 服務業營業稅稽查
第六章 企業所得稅管理制度說明
第1節 企業所得稅基本概念
1.1 企業所得稅的納稅義務人
1.2 企業所得稅的征稅對像
1.3 企業所得稅的稅率
1.4 企業所得稅的應納稅所得額
1.5 企業所得稅的納稅時間與地點
第2節 企業所得稅的納稅風險防控制度
2.1 企業組建稅收籌劃中的法律風險防控
2.2 職工薪酬納稅的法律風險防控
2.3 技術開發費用納稅的法律風險防控
2.4 廣告費和業務招待費納稅的法律風險防控
2.5 差旅費、會議費納稅的法律風險防控
2.6 虧損結轉納稅的法律風險防控
第3節 企業所得稅中合理避稅方法
3.1 業務招待費臨界點籌劃的合理避稅
3.2 降低盈利年度應納稅所得額的合理避稅
3.3 利用價格轉移來合理避稅
3.4 利用固定資產加速折舊進行合理避稅
3.5 選擇不同的存貨計價法合理避稅
3.6 企業捐贈中的合理避稅
3.7 預繳企業所得稅中的合理避稅
3.8 分開確認銷售收入合理增加抵扣限額的合理避稅
3.9 充分利用所得稅優惠政策進行合理避稅
第4節 有關企業所得稅的稅務稽查制度
4.1 企業應稅收入稽查
4.2 企業成本扣除項目的稽查
4.3 企業費用扣除項目的稽查
4.4 企業資產稅務處理的企業所得稅稽查
4.5 企業稅收優惠的企業所得稅稽查
第七章 個人所得稅管理制度說明
第1節 個人所得稅的基本概念
1.1 個人所得稅的納稅義務人
1.2 個人所得稅的征稅對像
1.3 個人所得稅的所得來源地的確定
1.4 個人所得稅的稅率
1.5 個人所得稅的應納稅所得額
1.6 個人所得稅的境外所得已納稅額的扣除
第2節 個人所得稅的納稅風險防控制度
2.1 境外所得稅額扣除的法律風險
2.2 對外捐贈的納稅法律風險防控
2.3 個人轉讓股權的法律風險防控
第3節 企業個人所得稅的合理避稅方法
3.1 將部分工資、薪金適當福利化的合理避稅
3.2 居民納稅人與非居民納稅人的轉化來合理避稅
3.3 私營企業與個人獨資企業、合伙企業的互換來合理避稅
3.4 個人獨資企業分立，降低累進稅率來合理避稅
3.5 將各種收入形式進行轉化來合理避稅
3.6 所得分散的納稅籌劃來合理避稅
3.7 利用境外所得扣除的合理避稅
3.8 分解稿酬所得的合理避稅
3.9 年終獎金發放的納稅籌劃的合理避稅
3.10 恰當選擇捐贈方式的合理避稅
第4節 有關個人所得稅的稽查制度
4.1 個人所得稅納稅申報稽核
4.2 財產租賃及轉讓所得的稽核
4.3 個人所得稅減免稅業務稽核
第八章 資源稅管理制度說明
第1節 資源稅基本概念
1.1 資源稅的納稅義務人
1.2 資源稅的征稅對像
1.3 資源稅的稅率
1.4 資源稅的計稅依據
1.5 資源稅的應納稅額
1.6 資源稅的納稅時間與地點
第2節 資源稅的納稅風險防控
2.1 企業收購未稅礦產品的法律風險防控
2.2 利用相關產品籌劃的法律風險防控
2.3 利用減免稅政策合理避稅的法律風險防控
第3節 資源稅的合理避稅方法
3.1 準確核算籌劃合理避稅
3.2 利用折算比納稅籌劃合理避稅
3.3 利用相關產品籌劃的合理避稅
3.4 利用優惠政策合理避稅
第4節 有關資源稅的稽查制度
4.1 資源稅納稅申報的稽查
4.2 資源稅納稅義務發生時間稽查
4.3 資源稅計稅依據的稽查
第九章 土地增值稅稅務管理制度說明
第1節 土地增值稅基本概念
1.1 土地增值稅的納稅義務人
1.2 土地增值稅的征稅對像
1.3 土地增值稅的稅率
1.4 土地增值稅的計稅依據
1.5 土地增值稅的應納稅額
1.6 土地增值稅的納稅時間與地點
第2節 土地增值稅的納稅風險防控制度
2.1 利用普通住宅避稅的法律風險防控
2.2 不及時預繳和清算稅款的法律風險防控
2.3 搬遷轉讓的征免稅界限的法律風險防控
第3節 土地增值稅的合理避稅方法
3.1 采取分散有關經營收入的方法進行合理避稅
3.2 巧用特殊扣除項目規定的合理避稅
3.3 通過增加扣除項目金額進行合理避稅
3.4 適當增值籌劃的合理避稅
3.5 利用代收費用計價籌劃的合理避稅
3.6 利用住宅項目分開核算的合理避稅
3.7 通過合理定價進行稅收籌劃的合理避稅
3.8 利用不同建房方式的合理避稅
第4節 有關土地增值稅的稽查制度
4.1 土地增值稅納稅義務人的稽查
4.2 土地增值稅征稅範圍的稽查
4.3 土地增值稅應稅收入的稽查
4.4 土地增值稅各種扣除項目的稽查
4.5 土地增值稅納稅申報稽查
第十章 房產稅管理制度說明
第1節 房產稅基本概念
1.1 房產稅的納稅義務人
1.2 房產稅的征稅對像
1.3 房產稅的稅率及應納稅額
1.4 房產稅的計稅依據
1.5 房產稅的納稅時間與地點
1.6 房產稅的免征規定
第2節 房產稅的納稅風險防控制度
2.1 劃分房屋和非房屋租賃價款的風險防控
2.2 出租變倉儲房屋的風險防控
2.3 變出租為提供服務的風險防控
第3節 土地增值稅的合理避稅方法
3.1 土地使用權結轉籌劃的合理避稅
3.2 利用會計核算對房產原值籌劃的合理避稅
3.3 利用新準則進行籌劃的合理避稅
3.4 利用租賃或倉儲的合理避稅
3.5 利用租賃費收取方式的合理避稅
3.6 利用房產稅納稅範圍籌劃的合理避稅
第4節 有關房產稅的稽查制度
4.1 對房產稅納稅人和征收範圍的稽查
4.2 對房產稅計稅依據和適用稅率的稽查
4.3 房產稅避稅的稽查
第十一章 關稅管理制度說明
第1節 關稅基本概念
1.1 關稅的納稅義務人
1.2 關稅的征稅對像
1.3 關稅的稅率
1.4 關稅的計稅依據
1.5 關稅的應納稅額
1.6 關稅的納稅時間與地點
第2節 關稅的法律風險防控制度
2.1 海外代購的法律風險防控
2.2 利用**避稅地避稅的法律風險防控
第3節 關稅的合理避稅方法
3.1 利用“實質性加工標準”進行籌劃的合理避稅
3.2 利用關稅的完稅價格進行納稅籌劃
3.3 選購國外禮品的關稅籌劃的合理避稅
3.4 關稅的稅負轉嫁籌劃的合理避稅
3.5 利用保稅制度進行納稅籌劃的合理避稅
3.6 利用避稅地合理避稅
3.7 構建中介**許可公司的合理避稅
3.8 利用轉讓定價的合理避稅
3.9 利用復合金融型公司的合理避稅
第4節 有關關稅的稽查制度
4.1 中華人民共和國海關稽查條例
4.2 中華人民共和國海關稽查條例實施辦法
4.3 中華人民共和國海關保稅核查辦法
第十二章 城市維護建設稅管理制度說明
第1節 城市維護建設稅基本概念
1.1 城市維護建設稅的納稅人
1.2 城市維護建設稅的征收範圍
1.3 城市維護建設稅的稅率
1.4 城市維護建設稅的計稅依據
1.5 城市維護建設稅的減免規定
1.6 城市維護建設稅的納稅時間與地點
第2節 城市維護建設稅納稅風險防控制度
3.1.利用外資企業身份進行稅收籌劃的法律風險防控
第3節 城市維護建設稅中企業合理避稅方法
3.1 利用公司選址稅收籌劃的合理避稅
3.2 城市維護建設稅的稅收優惠的納稅籌劃
第4節 有關城市維護建設稅的稅務稽查制度
4.1 城市維護建設稅的總體稽查
第十三章 企業印花稅管理制度說明
第1節 印花稅基本概念
1.1 印花稅的納稅人
1.2 印花稅的征收範圍
1.3 印花稅的稅率
1.4 印花稅的應納稅額
1.5 印花稅的減免規定
1.6 印花稅的納稅時間與地點
第2節 印花稅納稅風險防控制度
2.1 利用模糊金額籌劃避稅的風險防控
2.2 利用減少交易金額合理避稅的風險防控
2.3 執行印花稅新政策的法律風險防控
第3節 印花稅中企業合理避稅方法
3.1 利用模糊金額籌劃的合理避稅
3.2 利用減少交易金額的合理避稅
3.3 利用分開核算事項的合理避稅
3.4 *少轉包籌劃的合理避稅
3.5 保守預測交易金額的合理避稅
第4節 有關印花稅的稅務稽查制度
4.1 印花稅納稅人的稽查
4.2 印花稅的綜合稽查
4.3 印花稅優惠情況的稽查