應小陸、趙軍紅主編的《稅務籌劃（第3版普通
高等院校金融理財繫列教材）》以稅務籌劃的基本原
理為理論基礎，以最新稅收法律規定為稅務籌劃的政
策依據，以納稅人繳納的具體稅種為主線，提出了各
稅種稅務籌劃的基本方法與技巧。第一章為稅務籌劃
的基本理論，主要闡述稅務籌劃的概念與特征、稅務
籌劃的原則與分類、稅務籌劃的動因與目標、稅務籌
劃基本技術方法以及稅務簿劃的基本前提等。第二至
七章為各稅種稅務籌劃的原理、內容與方法。該部分
按照最新的稅收法律法規，結合各稅種的特點，從貼
近實際利於操作的指導思想出發，講述了各稅種的籌
劃原理與操作方法。第八章為稅務籌劃風險的管理與
控制，主要闡述了稅務籌劃風險管理原則及模式，以
及稅務籌劃風險評估與控制的基本方法。
本書第三版根據我國稅制改革的變化，在保留原
體繫結構和寫作風格的基礎上，主要進行了以下五個
方面修改和完善。一是根據全面實施“營改增”的相
關規定，全新編寫了“增值稅稅務籌劃”，調整了大
量的案例，刪除了“營業稅稅務籌劃”。二是修訂完
善了“消費稅稅務籌劃”和“關稅稅務籌劃”的相關
內容。三是對“企業所得稅稅務籌劃”調整並增加了
案例，修正了一些錯誤。四是結合營業稅改征增值稅
的相關政策規定，調整完善了“個人所得稅稅務籌劃
”的相關籌劃案例。五是在“其他稅種稅務籌劃”中
，根據《關於資源稅改革具體政策問題的通知》等規
定，重新編寫“資源稅稅務籌劃”；結合營業稅改征
增值稅的相關政策規定，修訂完善了“房產稅稅務籌
劃”和“土地增值稅稅務籌劃”的相關籌劃案例；根
據《車船稅管理規程（試行）》，完善了“車船稅稅
務籌劃”相關內容。

第一章 稅務籌劃概述
本章導讀
第一節 稅務籌劃概念與特征
第二節 稅務籌劃原則與類型
第三節 稅務籌劃目標與影響因素
第四節 稅務籌劃基本前提與程序
第五節 稅務籌劃基本方法與基本技術
復習思考題
第二章 增值稅稅務籌劃
本章導讀
第一節 增值稅納稅人的稅務籌劃
第二節 增值稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 增值稅稅率的稅務籌劃
第四節 增值稅稅收優惠的稅務籌劃
復習思考題
第三章 消費稅稅務籌劃
本章導讀
第一節 消費稅納稅人的稅務籌劃
第二節 消費稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 消費稅稅率的稅務籌劃
第四節 消費稅其他方面的稅務籌劃
復習思考題
第四章 關稅稅務籌劃
本章導讀
第一節 關稅納稅人的稅務籌劃
第二節 關稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 關稅稅率的稅務籌劃
第四節 關稅稅收優惠的稅務籌劃
第五節 關稅征收管理稅務籌劃
復習思考題
第五章 企業所得稅稅務籌劃
本章導讀
第一節 企業所得稅納稅人的稅務籌劃
第二節 企業所得稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 企業所得稅稅率的稅務籌劃
第四節 企業所得稅優惠的稅務籌劃
復習思考題
第六章 個人所得稅稅務籌劃
本章導讀
第一節 個人所得稅納稅人的稅務籌劃
第二節 個人所得稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 個人所得稅稅率的稅務籌劃
第四節 個人所得稅優惠的稅務籌劃
復習思考題
第七章 其他稅種稅務籌劃
本章導讀
第一節 資源稅稅務籌劃
第二節 房產稅稅務籌劃
第三節 土地增值稅稅務籌劃
第四節 車船稅稅務籌劃
第五節 印花稅稅務籌劃
第六節 契稅稅務籌劃
復習思考題
第八章 稅務籌劃風險的管理與控制
本章導讀
第一節 稅務籌劃風險概述
第二節 稅務籌劃風險管理
第三節 稅務籌劃風險評估與控制
復習思考題
參考文獻