鄒芳、郭敏、劉俊伯主編的《企業納稅籌劃理論
與實務(新世紀應用型高等教育會計類課程規劃教材)
》是新世紀應用型高等教育教材編審委員會組編的會
計類課程規劃教材之一。
本教材按照知識演進與教學邏輯的基本規律，分
為上、下兩篇。上篇為理論篇，介紹納稅籌劃的基本
理論，為本課程的學習做基礎知識的鋪墊；下篇為實
務篇，從不同稅種和部分重要業務的角度介紹納稅籌
劃的基本思路與技巧。

上篇 納稅籌劃理論
第一章 納稅籌劃總論
第一節 納稅籌劃的內涵
第二節 納稅籌劃的必要性與可能性
第三節 納稅籌劃的基本原理、原則與目標
第四節 納稅籌劃效應的實現與評價標準
第二章 納稅籌劃的方法、實施與風險
第一節 納稅籌劃的方法
第二節 納稅籌劃的實施步驟
第三節 納稅籌劃風險與控制
下篇 納稅籌劃實務
第三章 增值稅納稅籌劃
第一節 納稅人的籌劃
第二節 征稅範圍的籌劃
第三節 計稅依據的籌劃
第四節 籌劃風險與控制
第四章 增值稅的其他納稅籌劃
第一節 納稅時間的籌劃
第二節 稅收優惠的籌劃
第三節 出口退稅的籌劃
第四節 籌劃風險與控制
第五章 消費稅納稅籌劃
第一節 征稅對像和納稅環節的籌劃
第二節 稅率的籌劃
第三節 計稅依據的籌劃
第四節 稅收抵扣與減免退稅的籌劃
第五節 籌劃風險與控制
第六章 流轉環節其他稅種納稅籌劃
第一節 城市維護建設稅的籌劃
第二節 資源稅的籌劃
第三節 關稅的籌劃
第四節 契稅的籌劃
第五節 房產稅的籌劃
第七章 企業所得稅納稅籌劃
第一節 納稅人的籌劃
第二節 稅率的籌劃
第三節 計稅收入的籌劃
第四節 成本費用扣除的籌劃
第五節 境外所得抵扣的籌劃
第六節 稅收優惠的籌劃
第八章 企業所得稅的其他納稅籌劃
第一節 企業資本結構選擇的籌劃
第二節 企業組織形式決策的籌劃
第三節 企業產權重組決策的籌劃
第四節 企業股利分配形式選擇的籌劃
第五節 籌劃風險與控制
第九章 個人所得稅納稅籌劃
第一節 納稅人及征稅對像的籌劃
第二節 計稅依據的籌劃
第三節 計稅方法的籌劃
第四節 稅收優惠的籌劃
第十章 跨國公司的納稅籌劃
第一節 跨國公司納稅籌劃概述
第二節 利用公司組織結構的籌劃
第三節 利用避稅地進行籌劃
第四節 利用稅收協定的籌劃
第五節 跨國公司經營活動的其他納稅籌劃
參考文獻