黃愛玲、宋燕、李勇主編的《稅收籌劃(財會專
業高等院校十三五應用型規劃教材)》依據最新的稅收
政策，加入全面“營改增”後的稅收知識，進行納稅
籌劃。本書有以下特點：
第一，理論新，依據最新的稅收政策編寫，加入
了“營改增”及其他稅種的最新政策變化。本書介紹
了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要
稅種的納稅籌劃原理；闡述了企業投資決策、融資決
策等主要經營環節的納稅籌劃方案。
第二，案例實，根據實際業務編寫案例。本書以
學生日後的納稅籌劃工作實際需要為核心，以防範納
稅籌劃風險和增強納稅籌劃能力為兩條主線，按照不
同稅種，編寫了納稅籌劃具體操作知識點及流程，條
理清晰，操作規範，重在學生的技能訓練，直接提升
學生財務管理意識及能力。
本書共七個章節，可作為高等院校財經類專業的
教學用書，也可作為成人高等學校、企業財務人員、
稅務工作人員培訓或自學用書。

前言
第一章 納稅籌劃概述
第一節 納稅籌劃的界定和比較
第二節 納稅籌劃基本方法和技巧
第三節 納稅籌劃基本流程
第二章 企業整體納稅籌劃
第一節 企業設立階段納稅籌劃
第二節 出資方式的選擇
第三節 企業融資決策的納稅籌劃
第四節 企業投資方式決策的納稅籌劃
第三章 增值稅納稅籌劃
第一節 增值稅一般納稅人與小規模納稅人的籌劃
第二節 “營改增”納稅人的籌劃
第三節 不同銷售方式銷項稅額的籌劃
第四節 進貨渠道選擇的籌劃
第五節 增值稅征收管理過程中的籌劃
第六節 增值稅稅收優惠政策的籌劃
第四章 消費稅籌劃
第一節 征稅範圍與納稅義務人的籌劃
第二節 稅目與稅率籌劃
第三節 計稅依據籌劃
第四節 消費稅征收管理與稅收優惠政策的籌劃
第五章 企業所得稅的納稅籌劃
第一節 企業所得稅納稅義務人的籌劃
第二節 企業所得稅計稅依據的納稅籌劃
第三節 企業所得稅稅率的納稅籌劃
第四節 企業所得稅其他優惠政策的納稅籌劃
第六章 個人所得稅納稅籌劃
第一節 個人所得稅納稅義務人的籌劃
第二節 不同收人項目計稅依據和稅率的納稅籌劃
第三節 個人所得稅稅收優惠政策的籌劃
第七章 其他稅種納稅籌劃
第一節 土地增值稅的籌劃
第二節 城鎮土地使用稅的籌劃
第三節 印花稅的籌劃
第四節 房產稅的籌劃
第五節 契稅的籌劃