王桂玲、胡妙主編的《稅法與納稅籌劃》是一門
繫統反映國家稅收法規政策並依法運用的實踐操作課
程。基於現代企業稅務人纔緊缺的現況，本書的編寫
從崗位需求出發，以工作過程為主線確定課程內容，
以增強學生適應企業的實際工作環境和完成工作任務
的能力。
“稅法與納稅籌劃”是財會類專業的核心課程，
適應現代企業制度對於提高會計人纔管理能力的需要
，將納稅申報、會計核算與納稅籌劃融為一體。本教
材要求內容與時俱進，編制過程中不斷查閱我國稅務
總局最新發布的財稅政策、法規以及稅總發的各種函
件，及時更新稅制要素的內容，讓讀者把握最新政策
信息。
本書首先闡述了稅法基本理論，使學生在熟練把
握各稅種構成要素的基礎上，通過會計核算完成納稅
申報流程，通過業務案列對比掌握納稅籌劃方法與技
巧，納稅與會計憑證、賬簿、報表相融合，培養財會
人員企業計劃制定、合同洽談、銷售戰略、采購指導
等業務的參與意識和高水平的財務管理技能。
本教材的編寫吸收了編寫者近年來的科研成果，
並注意把握國內稅收政策的新趨向，結合多年參加企
業財稅業務培訓及大型企業集團籌劃咨詢業務成功案
例，將涉稅業務核算和納稅籌劃方案講述得深入淺出
，程序與步驟清晰，方法簡潔，便於財會工作者掌握
操作。
本教材的作者，既有來源於稅務機關、事務所與
企業的實戰專家，也有多年實踐教學經驗的一線教師
。

前言
第一章 稅法及納稅籌劃基本原理
第一節 稅收概述
第二節 稅法概述
第三節 稅法要素
第四節 我國現行稅法體繫
第五節 納稅籌劃的基本原理
第二章 增值稅法及納稅籌劃
第一節 增值稅的概念與特點
第二節 增值稅的基本內容
第三節 增值稅應納稅額的計算
第四節 進口貨物征稅
第五節 出口貨物和服務的退(免)稅
第六節 增值稅專用發票的使用及管理
第七節 增值稅的申報與繳納
第八節 增值稅的會計核算與納稅籌劃
第三章 消費稅法及納稅籌劃
第一節 消費稅的概念及特點
第二節 消費稅的基本內容
第三節 消費稅應納稅額的計算
第四節 消費稅的申報與繳納
第五節 消費稅的會計核算與納稅籌劃
第四章 營業稅法及納稅籌劃
第一節 營業稅的概念與特點
第二節 營業稅的基本內容
第三節 營業稅應納稅額的計算
第四節 營業稅的申報與繳納
第五節 營業稅的會計核算與納稅籌劃
第五章 城市維護建設稅法和煙葉稅法
第一節 城市維護建設稅法
第二節 煙葉稅法
第三節 教育費附加和地方教育附加的有關規定
第六章 關稅法
第一節 關稅的概念及特點
第二節 關稅的基本內容
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的申報與繳納
第五節 關稅的會計核算與納稅籌劃
第六節 船舶噸稅
第七章 資源稅法、城鎮土地使用稅法、耕地占用稅法和土地增值稅法
第一節 資源稅法
第二節 城鎮土地使用稅法
第三節 耕地占用稅法
第四節 土地增值稅法
第八章 房產稅法、契稅法
第一節 房產稅法
第二節 契稅法
第九章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節 車輛購置稅法
第二節 車船稅法
第三節 印花稅法
第十章 企業所得稅法及納稅籌劃
第一節 企業所得稅的概念與特點
第二節 企業所得稅的基本內容
第三節 企業所得稅應納稅所得額的計算
第四節 資產的稅務處理及資產損失稅前扣除的所得稅處理
第五節 企業重組的所得稅處理
第六節 企業所得稅應納稅額的計算、申報與繳納
第七節 企業所得稅的會計核算與納稅籌劃
第十一章 個人所得稅法及納稅籌劃
第一節 個人所得稅的概念與特點
第二節 個人所得稅的基本內容
第三節 個人所得稅應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的申報與繳納
第五節 個人所得稅的會計核算與納稅籌劃
主要參考文獻