●前言
項目一稅制要素通識模塊
知識點
一、稅收通識
二、稅制要素
能力點
一、稅制的構成要素
二、稅收征收管理機關和征管稅種
三、習題訓練
項目二增值稅的納稅申報
知識點
一、增值稅的納稅人
二、增值稅的征稅範圍
三、增值稅稅率的確定
四、增值稅的減、免稅
能力點
一、增值稅的計算
二、增值稅的幾種經營行為的稅務處理
三、增值稅的納稅實務
四、增值稅的征收管理
五、增值稅的納稅申報案例
六、習題訓練
項目三消費稅的納稅申報
知識點
一、消費稅的納稅人
二、消費稅的征稅範圍
三、消費稅稅率的確定
四、消費稅的減、免稅
能力點
一、消費稅的計算
二、消費稅的幾種經營行為的稅務處理
三、消費稅的納稅申報案例
四、消費稅的征收管理
五、消費稅的納稅申報
六、習題訓練
項目四營業稅的納稅申報
知識點
一、營業稅的納稅人
二、營業稅的征稅範圍
三、營業稅稅目、稅率的確定
四、營業稅的減、免稅
能力點
一、營業稅的計算
二、營業稅的幾種經營行為的稅務處理
三、營業稅的納稅申報案例
四、營業稅的征收管理
五、營業稅的納稅申報
六、習題訓練
項目五關稅的納稅申報
知識點
一、關稅的納稅人
二、關稅的征稅範圍
三、關稅稅率的確定
四、關稅的減、免稅
能力點
一、關稅的計算
二、關稅的稅務處理案例
三、關稅的征收管理
四、關稅的納稅申報
五、習題訓練
項目六出口退稅與納稅申報
知識點
一、出口貨物退(免)稅的概念及特點
二、出口貨物退(免)稅的原則
三、我國出口貨物退(免)稅基本政策
四、享受出口貨物退(免)稅的企業類型
五、享受退(免)稅的出口貨物一般應具備的條件
六、出口貨物退(免)稅政策的具體實施辦法
能力點
一、出口貨物退稅的計算
二、外貿企業出口貨物退稅
三、生產企業出口貨物退稅
四、出口貨物退稅率具體規定
五、習題訓練
項目七企業所得稅的納稅申報
知識點
一、企業所得稅的概念及特點
二、企業所得稅的納稅人
三、企業所得稅的征稅對像和征稅範圍
四、企業所得稅稅率的確定
五、企業所得稅的減、免稅
能力點
一、企業所得稅的計算
二、企業所得稅的特別納稅調整
三、年度虧損的稅務處理
四、企業所得稅的納稅申報案例
五、企業所得稅的征收管理
六、習題訓練
項目八個人所得稅的納稅申報
知識點
一、個人所得稅的概念及特點
二、個人所得稅的納稅人
三、個人所得稅的征稅範圍
四、個人所得稅稅率的確定
五、個人所得稅的減、免稅
能力點
一、個人所得稅的計算
二、個人所得稅的幾種經營行為的稅務處理
三、個人所得稅的納稅申報案例
四、個人所得稅的征收管理
五、習題訓練
項目九其他小稅種的計算與納稅申報
關於土地增值稅
知識點
一、土地增值稅的稅制要素
二、征收土地增值稅的注意事項
能力點
一、土地增值稅的計算
二、土地增值稅的納稅申報案例
三、土地增值稅納稅申報
關於資源稅
知識點
一、資源稅的稅制要素
二、征收資源稅的注意事項
能力點
一、資源稅的計算
二、資源稅的納稅申報案例
三、資源稅的納稅申報
關於城鎮土地使用稅
知識點
一、城鎮土地使用稅的稅制要素
二、城鎮土地使用稅的注意事項
能力點
一、城鎮土地使用稅的計算
二、城鎮土地使用稅的納稅申報案例
三、城鎮土地使用稅的納稅申報
關於房產稅
知識點
一、房產稅的稅制要素
二、房產稅計算的注意事項
能力點
一、房產稅的計算
二、房產稅納稅申報案例
三、房產稅的納稅申報
關於車船稅
知識點
一、車船稅的稅制要素
二、車船稅計算的注意事項
能力點
一、車船稅的計算
二、車船稅的納稅申報案例
三、車船稅的納稅申報
關於印花稅
知識點
一、印花稅的稅制要素
二、印花稅計算的注意事項
能力點
一、印花稅的計算
二、印花稅的納稅申報案例
三、印花稅的納稅申報
關於契稅
知識點
一、契稅的稅制要素
二、契稅計算的注意事項
能力點
一、契稅的計算
二、契稅的納稅申報案例
三、契稅的納稅申報
關於城市維護建設稅和教育費附加
城市維護建設稅部分
知識點
一、城建稅的稅制要素
二、城建稅計算的注意事項
能力點
一、城建稅的計算
二、城建稅的納稅申報案例
三、城建稅的納稅申報表
教育費附加部分
知識點
一、教育費附加的稅制要素
二、教育費附加計算的注意事項
能力點
一、教育費附加的計算
二、教育費附加的納稅申報
三、習題訓練
參考文獻

新一輪稅制改革已經塵埃落定，減稅制+寬稅基+低稅率+嚴征管，標志著我國稅收制度朝著規範化、科學化、法制化的軌道邁出了關鍵的一步，是我國稅制目前的一個重要裡程碑。稅收制度的與時俱進，既是我國經濟建設堅持改革開放的客觀要求，也是推進社會主義市場經濟發展與完善的重要舉措。
為適應新稅制實施之後的教學需要，落實教育部對高等職業教育“大力推行工學結合，突出實踐能力培養，改革人纔培養模式”的新要求，積極推行與生產勞動和社會實踐相結合的學習模式，把工學結合作為高等職業教育人纔培養模式改革的重要切入點，帶動專業調整與建設，引導課程設置、教學內容和教學方法改革，探索工學交替、任務驅動、項目導向、頂崗實習等有利於增強學生能力的教學模式，我們組織有關專家、學者、長期從事稅收實務的同志編寫了《稅務實務》一書。