基本信息

書名:納稅籌劃

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作者:梁文濤

出版社：中國人民大學出版社

出版日期：2020-08-01

ISBN：9787300284217

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版次：

裝幀：平裝

開本：128開

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內容提要

《納稅籌劃》(第5版)的內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防範、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等,共9章,涉及 150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人纔,本教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評,突出了納稅籌劃的實用性和應用性,讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時,提升納稅籌劃的實踐能力。

目錄

章 納稅籌劃認知
1.1納稅籌劃的內涵
1.2 納稅籌劃目標的分析
1.3 納稅籌劃的主要形式
1.4 納稅籌劃與偷稅 (逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定
1.5 納稅籌劃成本與收益的分析
1.6 納稅籌劃方法的劃分
1.7 納稅籌劃步驟的梳理
技能訓練
實戰演練
第2章 納稅籌劃的風險及其防範
2.1 納稅籌劃風險的內涵
2.2 納稅籌劃風險類型的劃分
2.3 納稅籌劃風險產生的原因及防範
技能訓練
實戰演練
第3章 增值稅的納稅籌劃
3.1 增值稅納稅人的納稅籌劃
3.2 增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃
3.3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃
3.4 增值稅稅率的納稅籌劃
3.5 增值稅稅收優惠的納稅籌劃
3.6 增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃
3.7 全面營業稅改征增值稅的納稅籌劃
3.8 增值稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第4章 消費稅的納稅籌劃
4.1 消費稅計稅依據的納稅籌劃
4.2 消費稅稅率的納稅籌劃
4.3 消費稅加工方式的納稅籌劃
4.4 消費稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃
4.5 消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃
4.6 消費稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第5章 企業所得稅的納稅籌劃
5.1 企業所得稅納稅人的納稅籌劃
5.2 企業所得稅稅率的納稅籌劃
5.3 企業所得稅扣除項目的納稅籌劃
5.4 企業所得稅銷售行為的納稅籌劃
5.5 企業所得稅重組的納稅籌劃
5.6 企業所得稅優惠政策的納稅籌劃
5.7 企業所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃
5.8 企業所得稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第6章 個人所得稅的納稅籌劃
6.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃
6.2 個人所得稅計稅依據或稅率的納稅籌劃
6.3 個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃
6.4 個人所得稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃
6.5 個人所得稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第7章 其他稅種的納稅籌劃
7.1 關稅的納稅籌劃
7.2 城市維護建設稅的納稅籌劃
7.3 資源稅的納稅籌劃
7.4 土地增值稅的納稅籌劃
7.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
7.6 房產稅的納稅籌劃
7.7 車船稅的納稅籌劃
7.8 車輛購置稅的納稅籌劃
7.9 印花稅的納稅籌劃
7.10 契稅的納稅籌劃
7.11 其他稅種實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第8章 跨國經營中的納稅籌劃
8.1 變換投資主體所在國的納稅籌劃
8.2 規避成為某國常設機構的納稅籌劃
8.3 跨國關聯企業購銷業務轉讓定價的納稅籌劃
8.4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃
8.5 境外投資利潤分配的納稅籌劃
技能訓練
實戰演練
第9章 納稅籌劃的風險管理
9.1 納稅籌劃風險管理的流程框架
9.2 納稅籌劃風險管理的準備
9.3 納稅籌劃風險管理的實施
9.4 納稅籌劃風險管理的監控
9.5 我國企業納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施
技能訓練
實戰演練
附錄 資金時間價值繫數表
參考文獻

作者介紹

梁文濤 財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳撥尖人纔，濰坊市中青年社會科學研究十佳撥尖人纔，濰坊市會計領軍人纔，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職於多家企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。

序言