| | | 全面預算管理與企業年度經營計劃 | 該商品所屬分類:圖書 -> 人民郵電出版社 | 【市場價】 | 684-992元 | 【優惠價】 | 428-620元 | 【作者】 | 王美江 | 【出版社】 | 人民郵電出版社 | 【ISBN】 | 9787115580047 | 【折扣說明】 | 一次購物滿999元台幣免運費+贈品 一次購物滿2000元台幣95折+免運費+贈品 一次購物滿3000元台幣92折+免運費+贈品 一次購物滿4000元台幣88折+免運費+贈品
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出版社:人民郵電出版社 ISBN:9787115580047 版次:1 商品編碼:13062495 品牌:人民郵電出版社 包裝:平裝 開本:16開 出版時間:2022-02-01 用紙:膠版紙 頁數:252 正文語種:中文 作者:王美江
" 編輯推薦 做好全面預算管理,讓企業全員奔跑的指導手冊,幫助企業績效管理落地,實現企業指數級增長; 從經營預算角度解碼企業經營難題,從經營計劃角度掃清企業發展障礙,從行動路線圖到方法論,解決企業經營難題,能為企業搭建有效的執行方案和落地工具;
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企業董事、經理層等管理人員,閱讀本書,可以從戰略層面理解企業全面預算與年度經營計劃的策略與價值,搭建體繫化落地方案,配置企業資源,贏得利潤; 企業一線工作人員,閱讀本書,能更好地理解企業經營計劃的重要性,做好自己的崗位工作,積極配合公司戰略落地,獲得職業發展機遇。 內容簡介 《全面預算管理與企業年度經營計劃》從企業降本增效、提升市場競爭力的角度出發,通過為什麼要做企業全面預算管理和年度經營計劃、經營預算編制與年度經營計劃編制、投融資預算的編制、財務預算的編制、年度經營計劃落地與預算執行、預算控制、預算考評、預算分析與預算調整八個大的板塊,對企業的全面預算管理進行闡釋。《全面預算管理與企業年度經營計劃》通過闡釋推行全面預算管理和年度經營計劃的全過程,來講述全面預算管理與年度經營計劃推行的要點、步驟、注意事項及方法。本書內容豐富、實操性強,適合企業管理者、創業者以及相關領域的研究者閱讀使用。 作者簡介 王美江 深圳市正點方略企業管理咨詢有限公司董事長,正點方略-利潤倍增商學院院長,會火新商聯盟聯合創辦者,廣東嶺南職業技術學院客座教授,清華大學、北京大學總裁班特聘講師。曾任順豐速運、飛馬國際高管,具有多年企業財務總監、副總裁等管理運營經驗。 著有《合伙人裂變與股權密碼》《HR財務思維》《向財務要利潤》《企業現金流與營運資本管理》等書。 目錄 目 錄 第 1 章 為什麼要做企業全面預算管理和年度經營計劃 1 1.1 全面預算管理概述 2 1.1.1 全面預算管理的含義 2 圖1.1-1 預算的三方面內容/ 2 表1.1-1 預算管理的主要內容/ 3 1.1.2 全面預算管理的本質 3 表1.1-2 全面預算管理的本質特點及其管理重點/ 4 1.1.3 全面預算管理的作用 4 圖1.1 -2 全面預算管理的具體作用/ 6 1.1.4 全面預算管理的定位及整體思路 6 1.2 全面預算管理和年度經營計劃 8 1.2.1 什麼是年度經營計劃 9 1.2.2 全面預算管理與年度經營計劃中常見的問題 9 圖1.2-1 全面預算管理的常見問題/ 10 圖1.2-2 年度經營計劃的常見問題/ 11 1.2.3 財務部門預算管理執行難題 13 圖1.2-3 預算管理執行難題/ 13 1.2.4 什麼是動態全面預算管理 14 圖1.2-4 動態全面預算管理的原則/ 15 1.2.5 年度經營計劃與年度經營環境 16 圖1.2-5 企業內部環境分析的內容/ 17 1.3 全面預算管理前如何準備 17 1.3.1 如何做好戰略規劃 18 圖1.3-1 企業戰略規劃的主要內容和步驟/ 18 圖1.3-2 PEST 分析/ 19 圖1.3-3 SWOT 分析/ 19 圖1.3-4 戰略規劃的四個不同階段/ 20 1.3.2 如何制訂合理目標 21 表1.3-1 預算目標導向對預算組織體繫的影響/ 22 圖1.3-5 預算目標形成的基本理念/ 23 1.3.3 如何搭建組織架構 23 圖1.3-6 現代企業常見的四級預算組織架構/ 24 1.3.4 如何搭建基礎體繫 25 圖1.3-7 全面預算基礎管理流程/ 27 1.3.5 如何制訂年度經營計劃 28 第 2 章 經營預算編制與年度經營計劃編制 31 2.1 采購預算的編制 32 2.1.1 采購目標的下達 32 圖2.1-1 制訂采購目標的過程/ 33 2.1.2 采購目標的分解 34 圖2.1-2 采購目標的子目標/ 35 2.1.3 如何編寫采購計劃 36 表2.1-1 采購計劃的內容/ 36 圖2.1-3 采購訂單計劃的編制程序/ 38 2.1.4 如何編制采購預算草案 38 圖2.1-4 編制采購預算草案的基本原則/ 39 表2.1-2 采購預算草案的編制流程/ 40 2.1.5 如何組織采購預算草案答辯 40 2.2 生產預算的編制 41 2.2.1 生產目標的下達 42 2.2.2 生產目標的分解 43 圖2.2-1 生產目標的量化步驟/ 45 2.2.3 如何編寫生產計劃 45 圖2.2-2 編寫生產計劃的步驟/ 46 2.2.4 如何編制生產預算草案 48 表2.2-1 某企業生產預算草案表/ 48 表2.2-2 生產預算編制底表/ 49 2.3 銷售預算的編制 51 2.3.1 銷售目標的下達 51 圖2.3-1 銷售目標包含的具體內容/ 51 2.3.2 銷售目標的分解 55 圖2.3-2 銷售目標的分解層次/ 56 2.3.3 如何編寫銷售計劃 57 2.3.4 如何編制銷售預算草案 59 圖2.3-3 編制銷售預算草案的參與者/ 59 表2.3-1 某企業的銷售預算編制底表/ 61 2.4 成本預算的編制 62 2.4.1 成本目標的下達 63 2.4.2 成本目標的分解 65 表2.4-1 直接成本目標總表/ 66 表2.4-2 目標管理費用表/ 67 圖2.4-1 生產制造企業的成本目標分解/ 67 2.4.3 如何編寫成本計劃 69 圖2.4-2 成本計劃的內容/ 69 2.4.4 如何編制成本預算草案 70 表2.4-3 成本預算表/ 72 2.5 費用預算的編制 73 2.5.1 費用目標的下達 73 圖2.5-1 費用目標下達的標準/ 74 2.5.2 費用目標的分解 74 圖2.5-2 工程項目費用目標的分解/ 75 2.5.3 如何編寫費用計劃 76 2.5.4 如何編制費用預算草案 78 圖2.5-3 費用預算草案的編制步驟/ 79 表2.5-1 銷售費用、管理費用和財務費用的編制重點/ 80 表2.5-2 倉儲物流費用預算編制重點/ 80 表2.5-3 設備使用和維護費預算編制重點/ 81 表2.5-4 人員費用預算編制重點/ 81 2.6 年度經營計劃的編制 82 2.6.1 如何確定年度經營目標及原則 82 表2.6-1 制訂年度經營目標的原則/ 83 2.6.2 如何編制年度經營計劃 83 圖2.6-1 年度經營計劃編制流程/ 84 2.6.3 年度經營計劃編制的八個關鍵內容 85 2.6.4 如何編制年度經營計劃書 86 第3 章 投融資預算的編制 89 3.1 資本預算方法 90 3.1.1 資本預算概述 90 3.1.2 非貼現現金流量指標 90 表3.1-1 非貼現現金流量指標與貼現現金流量指標的差異/ 91 3.1.3 貼現現金流量指標 91 圖3.1-1 貼現現金流量指標/ 92 3.1.4 資本預算方法的應用 93 表3.1-2 資本預算方法的對應項目/ 93 圖3.1-2 資本預算決策的流程/ 94 表3.1-3 平均會計收益率法的優劣/ 95 表3.1-4 A 方案和B 方案的概況評估對比/ 96 3.2 長期投資預算的編制 97 3.2.1 長期投資預算的內容 97 表3.2-1 長期投資預算表/ 99 3.2.2 固定資產投資預算的編制 99 圖3.2-1 固定資產投資預算的主要編制思路/ 99 3.2.3 權益性資本投資預算的編制 101 圖3.2-2 長期股權投資的三大類型/ 102 表3.2-2 A 公司2020 年權益性資本投資預算/ 104 表3.2-3 A 公司2020 年投資收益預算/ 104 3.3 融資預算的編制 104 3.3.1 融資預算的內容 104 表3.3-1 融資預算表/ 106 3.3.2 融資預算編制的流程與方法 106 表3.3-2 融資預算差異分析表/ 108 第4 章 財務預算的編制 109 4.1 財務預算的概念和作用 110 4.1.1 財務預算的概念 110 4.1.2 財務預算的作用 111 圖4.1-1 財務預算的作用/ 111 4.2 財務預算的分類 113 4.2.1 現金流量預算 113 表4.2-1 使用現金收支法編制的現金預算表/ 115 4.2.2 利潤預算 116 圖4.2-1 利潤預算的管理流程/ 117 表4.2-2 利潤預算表/ 119 4.2.3 資產負債預算 120 表4.2-3 資產負債預算表/ 121 4.3 財務預算的編制 122 4.3.1 財務預算編制的原則 122 圖4.3-1 財務預算編制的原則/ 123 4.3.2 財務預算編制的步驟 124 4.4 財務預算的編制方法 125 4.4.1 滾動預算法 125 圖4.4-1 滾動預算周期編制過程/ 126 表4.4-1 滾動預算分類/ 127 4.4.2 固定預算法 127 表4.4-2 某企業年度生產計劃及工時計劃/ 128 表4.4-3 某企業材料費用預算/ 128 表4.4-4 某企業工資預算/ 129 4.4.3 彈性預算法 130 表4.4-5 彈性預算法與固定預算法的對比/ 131 表4.4-6 公式法計算的制造費用彈性預算/ 133 4.4.4 增量預算法 133 表4.4-7 某企業銷售費用預算/ 134 4.4.5 零基預算法 135 表4.4-8 零基預算法與增量預算法的對比/ 136 第5 章 年度經營計劃落地與預算執行 139 5.1 年度戰略地圖及目標分解 140 5.1.1 年度戰略地圖的輸入識別 140 5.1.2 如何繪制年度戰略地圖 141 表5.1-1 企業年度戰略地圖的基本構成/ 141 5.1.3 平衡計分卡與年度經營目標分解 143 表5.1-2 財務維度的主要分解指標/ 143 5.2 年度經營計劃實施的檢查與評價 145 5.2.1 確立企業目標績效管理體繫 145 5.2.2 目標績效管理五步法 146 圖5.2-1 目標績效管理五步法/ 146 5.2.3 年度經營計劃實施的評價 148 5.2.4 年度經營計劃的修正 149 5.2.5 年度經營風險管理 151 5.2.6 績效管理與績效合同 152 表5.2-1 績效合同的主要內容/ 154 5.3 預算執行概述 154 5.3.1 預算執行的前提條件 154 圖5.3-1 預算執行機制的健全/ 155 5.3.2 預算執行前的準備工作 156 圖5.3-2 預算執行前的準備工作/ 157 5.3.3 預算執行中存在的問題 158 表5.3-1 預算執行力度問題/ 159 5.4 預算執行的流程與步驟 159 5.4.1 預算執行的重點與程序 160 圖5.4-1 預算執行的程序/ 161 5.4.2 預算執行的原則與步驟 162 圖5.4-2 預算執行的分類原則/ 162 5.5 預算執行的方法 164 圖5.5-1 全面預算管理流程/ 164 5.5.1 銷售預算的執行 165 圖5.5-2 銷售預算執行的內容/ 165 5.5.2 產品成本預算的執行 167 圖5.5-3 產品成本預算的執行環節/ 167 5.5.3 費用預算的執行 168 圖5.5-4 費用預算的執行環節/ 168 5.5.4 采購預算的執行 169 圖5.5-5 采購預算的執行環節/ 169 5.5.5 現金預算的執行 170 第6 章 預算控制 173 6.1 預算控制基礎 174 6.1.1 預算控制的責任主體和內容 174 圖6.1-1 預算控制責任主體的構成/ 174 6.1.2 預算控制的基礎 175 6.1.3 預算控制體繫 176 圖6.1-2 預算控制體繫/ 177 表6.1-1 預算執行控制流程的主要內容/ 178 表6.1-2 預算考評的主要方式內容/ 180 6.1.4 預算控制原則 180 圖6.1-3 預算控制原則/ 181 6.2 預算控制方法 182 6.2.1 預算控制四模式 182 圖6.2-1 預算控制的四種模式/ 183 表6.2-1 預算報告樣式/ 185 6.2.2 預算控制六步法 186 圖6.2-2 預算控制的流程/ 186 表6.2-2 “五會” 的具體內容/ 186 圖6.2-3 預算分析會議基本流程/ 187 圖6.2-4 預算追加流程/ 189 6.3 預算外支出管控 190 6.3.1 預留額度, 分級授權 190 表6.3-1 某公司預算審批授權體繫彙總參考表/ 192 6.3.2 總量控制 193 6.4 人工智能時代的預算控制 194 6.4.1 大數據環境對預算控制的影響 194 圖6.4-1 大數據技術支持要點/ 195 6.4.2 預算控制如何融入IT 197 表6.4-1 融入IT 前後預算控制的差異/ 198 6.4.3 預算控制繫統信息化的工具選擇 200 表6.4-2 預算控制信息繫統的預算編制功能/ 202 表6.4-3 預算分析對預算控制信息繫統工具的要求/ 203 表6.4-4 預算控制信息繫統工具的優劣對比/ 203 6.4.4 業務思維與財務思維的無縫融合 204 第7 章 預算考評 207 7.1 預算考評體繫設計 208 7.1.1 預算考評體繫的內容 208 圖7.1-1 預算考評體繫的主要內容/ 208 7.1.2 預算考評的程序與方法 211 表7.1-1 預算考評分工/ 211 7.2 預算考評原則 214 7.2.1 可控制性原則 215 7.2.2 風險收益對等原則 215 表7.2-1 預算責任分擔的風險收益對等模式/ 216 7.2.3 總體優化原則 216 7.2.4 分級考評原則 217 7.2.5 公平、公開、公正原則 218 圖7.2-1 預算考評公平、公開、公正原則的操作要點/ 218 7.3 預算評價指標 219 7.3.1 財務業績評價指標的選擇 219 7.3.2 利潤中心的考評指標選擇 221 表7.3-1 利潤中心的分類/ 221 7.3.3 投資中心的考評指標選擇 223 表7.3-2 投資中心和其他責任中心的區別/ 223 7.3.4 平衡計分卡對業績的綜合評價 224 圖7.3-1 平衡計分卡的框架/ 225 7.4 預算激勵機制 227 7.4.1 激勵機制的構建原則 227 圖7.4-1 預算激勵機制的構建原則/ 228 7.4.2 激勵方案的具體確定方法 229 表7.4-1 聯合基數法計算範例/ 230 第8 章 預算分析與預算調整 231 8.1 預算分析與預算調整概述 232 8.1.1 預算分析的必要性 232 圖8.1-1 預算分析的必要性/ 232 8.1.2 預算調整的作用 233 8.2 預算分析策略 234 8.2.1 預算分析流程 234 圖8.2-1 預算分析流程/ 235 8.2.2 預算分析方法 236 圖8.2-2 預算分析方法的分類/ 237 表8.2-1 預算定量分析方法/ 237 8.2.3 預算分析報告 239 表8.2-2 預算分析報告的分類/ 239 8.3 預算調整的原則 240 圖8.3-1 預算調整的原則/ 241 8.3.1 不隨意調整原則 241 8.3.2 內部挖潛原則與積極調整原則 241 圖8.3-2 預算調整與追加的內容/ 242 8.3.3 規定流程原則 243 圖8.3-3 預算調整流程/ 244 8.3.4 預算調整的三大條件 245 8.4 預算調整的管理 246 8.4.1 預算調整控制流程 246 圖8.4-1 預算調整控制流程/ 247 8.4.2 預算調整管理形式 249 圖8.4-2 預算調整的管理形式/ 249 8.4.3 預算調整制度 250 圖8.4-3 預算調整制度的內容/ 251 查看全部↓
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