●第1章 會計與稅法差異概述
1.1 企業會計準則體繫與稅收法律制度體繫
1.2 會計與稅法差異對企業的影響
1.3 企業會計準則與稅法基本假設的差異
1.4 會計信息質量要求與稅前扣除原則的差異
1.5 會計要素財稅定義的差異
1.6 會計計量、計稅基礎的差異
1.7 會計與稅法差異的協調處理
第2章 收入財稅處理差異及調整
2.1 會計與企業所得稅法對收入含義界定的差異
2.2 一般商品銷售收入的財稅處理差異及調整
2.3 特殊情形下商品銷售收入的財稅處理差異及調整
2.4 提供勞務收入的財稅處理差異及調整
2.5 讓渡資產使用收入的財稅處理差異
2.6 政府補助的財稅處理差異及調整
2.7 建造合同的財稅處理差異及調整
第3章 存貨財稅處理差異及調整
3.1 存貨初始計量的財稅處理差異及調整
3.2 存貨轉移的財稅處理差異及調整
3.3 存貨跌價準備的財稅處理差異及調整
3.4 存貨損失的財稅處理差異及調整
第4章 固定資產財稅處理差異及調整
4.1 固定資產初始計量的財稅處理差異及調整
4.2 固定資產後續計量的財稅處理差異及調整
第5章 無形資產財稅處理差異及調整
5.1 無形資產界定與確認的財稅差異
5.2 無形資產初始計量的財稅處理差異及調整
5.3 無形資產攤銷的財稅處理差異及調整
5.4 無形資產減值準備的財稅處理差異及調整
5.5 無形資產處置及報廢的財稅處理差異及調整
第6章 長期股權投資財稅處理差異及調整
6.1 長期股權投資初始計量的財稅處理差異及調整
6.2 長期股權投資後續計量的財稅處理差異
6.3 長期股權投資減值準備的財稅處理差異及調整
第7章 投資性房地產財稅處理差異及調整
7.1 投資性房地產初始計量的差異
7.2 投資性房地產後續計量的財稅處理差異及調整
7.3 投資性房地產轉換的財稅處理差異及調整
第8章 非貨幣性資產交換財稅處理差異及調整
8.1 非貨幣性資產交換財稅處理的總體差異
8.2 非貨幣性資產交換財稅處理的具體差異
第9章 債務重組業務財稅處理差異及調整
9.1 以現金清償債務的財稅處理差異及調整
9.2 以非現金資產清償債務的財稅處理差異及調整
9.3 以債務轉為資本的財稅處理差異及調整
9.4 以修改其他債務條件清償債務的財稅處理差異及調整
9.5 以組合方式清償債務的財稅處理差異及調整
第10章 成本費用財稅處理差異及調整
10.1 關於成本費用基本概念的差異
10.2 借款費用的財稅處理差異及調整
10.3 公益性捐贈支出的財稅處理差異及調整
10.4 壞賬準備的財稅差異及所得稅處理
10.5 業務招待費的財稅處理差異及調整
10.6 廣告費和業務宣傳費的財稅處理差異及調整
第11章 職工薪酬財稅處理差異及調整
11.1 職工薪酬的會計處理
11.2 職工福利費的財稅處理差異及調整
11.3 五險一金的財稅處理差異及調整
11.4 工會經費的財稅處理差異及調整
11.5 職工教育經費的財稅處理差異及調整
附錄
附錄A 企業會計準則――基本準則
附錄B 中華人民共和國企業所得稅法
附錄C 中華人民共和國企業所得稅法實施條例
附錄D 中華人民共和國營業稅暫行條例
附錄E 中華人民共和國增值稅暫行條例
附錄F 中華人民共和國消費稅暫行條例
參考文獻
