●第一章緒論/1
第一節稅收的產生與發展/1
第二節稅收的特點/6
第三節稅收與經濟的關繫/8
第四節稅收原則、稅收職能與稅收效應/9
第五節稅收負擔與稅負轉嫁/14
第二章稅收制度的構成要素與稅收分類/19
第一節稅收制度/19
第二節稅收分類/22
第三章增值稅/26
第一節增值稅概述/26
第二節增值稅的納稅義務人、稅率和征收率/39
第三節應納稅額的計算/44
第四節增值稅的退（免）稅/58
第五節增值稅的稅收優惠/64
第六節增值稅的征收管理/69
第七節增值稅專用發票的管理/71
第四章消費稅/79
第一節消費稅概述/79
第二節消費稅納稅義務人、征收範圍、稅目及稅率/80
第三節消費稅計稅依據/89
第四節消費稅應納稅額的計算/92
第五節消費稅的稅收優惠/97
第六節征收管理/99
第五章城市維護建設稅及教育費附加/104
第一節城市維護建設稅/104
第二節教育費附加/107
第六章關稅/112
第一節關稅概述/112
第二節關稅的納稅義務人、征稅對像和稅率/116
第三節關稅應納稅額的計算/119
第四節關稅的稅收優惠/124
第五節關稅的征收管理/125
第七章企業所得稅/131
第一節企業所得稅概述/131
第二節企業所得稅納稅義務人、征稅對像和稅率/133
第三節企業所得稅應納稅所得額的計算/135
第四節企業所得稅應納稅額的計算/151
第五節企業所得稅稅收優惠/159
第六節企業所得稅征收管理/168
第八章個人所得稅/177
第一節個人所得稅概述/177
第二節個人所得稅納稅義務人、征稅範圍和稅率/180
第三節個人所得稅應納稅所得額及應納稅額的計算/188
第四節個人所得稅稅收優惠/202
第五節個人所得稅征收管理/204
第九章印花稅/212
第一節印花稅概述/212
第二節印花稅的計算/217
第三節印花稅的稅收優惠和征收管理/221
第十章土地增值稅/228
第一節土地增值稅概述/228
第二節土地增值稅的計算/231
第三節土地增值稅的稅收優惠和征收管理/235
第十一章資源稅/241
第一節資源稅概述/241
第二節資源稅計算/243
第三節資源稅的稅收優惠和征收管理/249
第十二章環境保護稅/255
第一節環境保護稅概述/255
第二節環境保護稅納稅義務人、稅目、稅率和計稅依據/257
第三節環境保護稅應納稅額的計算/264
第四節環境保護稅的稅收優惠和征收管理/268
第十三章房產稅、契稅和車輛購置稅/272
第一節房產稅/272
第二節契稅/277
第三節車輛購置稅/282
第十四章車船稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅/293
第一節車船稅/293
第二節城鎮土地使用稅/296
第三節耕地占用稅/299
第十五章稅收征收管理法/305
第一節《稅收征收管理法》概述/305
第二節稅務管理/307
第三節納稅申報和稅款征收/316
第四節稅收保全與稅收強制執行/323
第五節稅務檢查/327
參考文獻/333
本教材的編寫立足於近期新稅收法規和稅收理論成果，注重稅收理論與稅收實務的結合。全書共十五章，主要包括稅收理論、現行稅制和稅收征收管理三部分內容。稅收理論部分包括第一章緒論和第二章稅收制度的構成要素與稅收分類。現行稅制部分包括第三章至第十四章，詳細地介紹了中國現行稅種的理論和計算，對納稅人科學運用稅法，準確計算與繳納應納稅額具有指導作用。稅收征收管理部分包括第十五章，具體分為《稅收征收管理法》概述、稅務管理、納稅申報、稅款征收、稅收保全、稅收強制執行和稅務檢查等內容。本教材適用於高等院校本科類的會計學專業、財務管理專業、經濟學專業、財政專業、金融保險專業、工商管理專業、 公共管理專業的學生使用。本教材內容涵蓋稅收工作的各個領域，內容全面，通俗易懂，具有廣泛的適用性，也可以作為 企業會計人員、辦稅人員、稅務干部培訓、自學的參考資料。
