●第一章 景雨公司基本情況及期初會計資料
一、景雨公司基本情況
二、工作伊始一一交接
(一)原出納非非需做準備事項
(二)會計丹丹需做工作事項
(三)新出納朱朱需進行交接項目
(四)交接工作中需要填制的各種表單
三、工作伊始一一公司及崗位基本情況了解
(一)崗位職責了解
(二)公司制度了解
(三)相關法律、法規了解
第二章 業務基本知識概述
一、原始憑證識別與填制
(一)原始憑證的內容
(二)原始憑證的分類
(三)憑證填制方法
(四)原始憑證填制要求
(五)原始憑證分割
(六)發票項目基本介紹
二、記賬憑證的分類與填制
(一)記賬憑證的分類
(二)憑證具體填寫要求
三、會計賬簿的分類
(一)按用途分類
(二)按格式分類
(三)按外形分類
(四)現金日記賬的使用
(五)銀行存款日記賬的使用
四、銀行賬戶的分類和使用
(一)基本存款賬戶介紹
(二)一般存款賬戶介紹
(三)專用存款賬戶介紹
(四)臨時存款賬戶介紹
(五)銀行賬戶撤銷或變更
(六)銀行賬戶年檢等相關事項
五、庫存現金限額制度介紹
(一)庫存現金限額核定的具體程序
(二)庫存現金限額相關規定
六、彙票、本票、支票
(一)彙票基本介紹
(二)電子彙票介紹
(三)本票基本介紹
(四)支票基本介紹
(五)彙票、本票、支票的相同點
(六)彙票、本票、支票的不同點
(七)各種銀行票據的提示付款期要求
(八)銀行承兌彙票真偽識別方法
七、托收承付、委托收款及彙兌
(一)托收承付
(二)委托收款
(三)彙兌
八、銀行票據填寫規範
(一)出票日期填寫規則
(二)收款人填寫要求
(三)付款行名稱、出票人賬號
(四)人民幣金額大小寫
(五)用途的填寫
(六)蓋章的要求
(七)背書相關事項
(八)支票填寫常識
(九)支票丟失處理
九、網上銀行
(一)企業網銀的功能
(二)企業網銀的辦理
(三)個人網銀介紹
(四)銀行業務辦理憑證與銀行回單獲取
十、真 識別技巧與處理
(一)真 識別技巧
(二) 的處理方法
十一、費用報銷說明
(一)報銷單類別
(二)費用報銷流程與相關事項
第三章 現金業務實例
一、現金收款業務實例
(一)業務：收到銷售款
(二)業務：提取備用金
(三)業務：收到其他現金款項
(四)業務總結
二、現金支付款項實例
(一)業務：支付差旅費借款：
(二)業務：支付日常費用報銷款
(三)業務：支付差旅費報銷款
(四)業務：為職工代墊醫藥費
(五)現金付款憑證的復核
(六)業務總結
第四章 銀行存款業務實例
一、銀行收款實例
(一)業務：現金銷售款繳存
(二)業務：收到客戶預付款
(三)業務：結算戶轉款至基本戶
(四)業務：收到其他公司轉賬支票
(五)業務：收到銀行利息
(六)業務：銀行彙票到期委托收款
(七)業務：銀行承兌彙票到期辦理委托收款
(八)業務：托收承付方式銷售商品收款
(九)業務：收到 貨款並結彙
二、銀行付款業務實例
(一)業務：繳付稅費
(二)業務：支付職工薪酬
(三)業務：委托銀行辦理電彙
(四)業務：申請銀行彙票操作
(五)業務：支付貸款利息
(六)業務：償還銀行貸款
(七)業務：購買銀行支票
(八)業務：托收承付業務處理
第五章 其他票據業務處理
一、托收承付處理一一多付款情況
二、托收承付處理一一拒付款情況
三、托收承付處理一一無款可付 工
四、其他票據業務處理一一銀行承兌彙票的申辦
五、其他票據業務處理一一收到銀行承兌彙票
六、其他票據業務處理一一銀行承兌彙票背書轉讓常見錯誤及應對方式
七、其他票據業務處理一一銀行承兌彙票貼現
第六章 登記賬簿與月結
一、出納日常工作流程
(一)日常業務事項
(二)填制記賬憑證
(三)登記賬簿
(四)錯賬更正方法
二、結賬、對賬
(一)每日對賬事項
(二)月末工作事項
三、編制出納報表
四、裝訂憑證
第七章 其他出納涉及業務介紹
一、貸款辦理相關事項
(一)貸款辦理基本條件
(二)貸款辦理其他條件
(三)申請表填寫
(四)企業貸款流程
(五)貸款還款及利息計算
二、信用卡相關知識介紹
(一)信用卡分類介紹
(二)信用卡申辦條件及相關事項
(三)需提交材料
(四)流程
(五)分期付款介紹
(六)信用卡其他名詞介紹
(七)企業信用卡使用其他事項
(八)企業卡業務實例
三、 設備介紹
(一) 分類
(二) 的申請
(三) 設備的使用
(四)日常對賬與回單獲取
四、貸款卡相關事項
(一)中小企業申請貸款卡的條件
(二)貸款卡的辦理
(三)貸款卡年審
(四)其他年審注意事項
附表1 銀行常見九種結算方式一覽
附表2 各種常用幣種簡寫符號表
