●資深會計師團隊精心編著，具有權威性、準確性、實用性和可操作性。 ●深度解讀現行企業所得稅稅收政策要點，全面詳細講解企業所得稅彙算清繳的填報方法。 ●含表單和填報說明，並用大量的填報實務案例分析演示相關申報表的填報，便於納稅人輕松掌握。

●第一章 概述/001 第一節 企業所得稅彙算清繳基本政策/001 第二節 企業所得稅納稅申報表的結構體繫/009 第三節 網上申報操作要點/013第二章 年度企業所得稅申報表表單和基礎信息表的填報/035第一節 企業年度所得稅申報表單填報指南/035 第二節 基礎信息填報指南/042第三章 企業所得稅年度納稅申報表（A類）的填報/047 第一節 企業所得稅年度納稅申報表主表的結構/047 第二節 企業所得稅年度納稅申報表填表指南/050第四章 一般企業收入、成本支出和期間費用申報指南/059第一節 收入、成本、期間費用與企業會計科目的比較分析/059 第二節 收入、成本支出、期間費用報表填報指南/060第五章 納稅調整項目明細表的填報/072 第一節 收入類調整項目填報指南/072 第二節 扣除類調整項目填報指南/105 第三節 資產類調整項目填報指南/127 第四節 特殊事項和特別納稅調整項目填報指南/148 第五節 納稅調整項目明細表填報指南/167第六章 企業所得稅彌補虧損明細表的填報/180 第一節 虧損明細表的結構和相關政策/180 第二節 虧損明細表填報指南/182第七章 稅收優惠明細表的填報/186 第一節 稅收優惠的類型和報表體繫/186 第二節 二級附表填報指南/188 第三節 三級附表填報指南/223第八章 境外所得稅收抵免明細表的填報/252 第一節 二級附表A108010和一級附表A108000填報指南/252 第二節 二級附表A108020、A108030填報指南/263第九章 居民企業跨地區經營彙總納稅彙算清繳有關報表的填報/269 第一節 跨地區經營彙總納稅概述/269 第二節 跨地區經營彙總納稅有關報表的填報指南/272第十章 關聯關繫表的填報/282 第一節 關聯關繫業務概述/282 第二節 關聯關繫表填報指南286 第三節 關聯關繫表填表綜合舉例/329附錄一 中華人民共和國企業所得稅法/335附錄二 中華人民共和國企業所得稅法實施條例/342附錄三 美國企業所得稅法簡述/360附錄四 2018年企業所得稅稅收法規部分新增政策/369

本書根據現行稅收政策，以填報企業所得稅年度申報表為主線，對企業利潤、所得稅金額計算、資產折舊、加計扣除等重點難點項目進行了全面的講解；並結合現行的會計制度及稅收法規，進行了範例填報。是財務人員、稅務工作人員及納稅人掌握企業所得稅彙算清繳的推薦工具書及培訓教材。

祝春敖 著 朱傑 編