●第一章 土地增值稅概述
第一節 納稅義務人
一、納稅義務人概述
（一）納稅義務人定義
（二）納稅人與負稅人
二、納稅人的權利與義務
（一）納稅人的權利
（二）納稅人的義務
三、土地增值稅納稅人
第二節 征稅範圍與計稅依據
一、征稅對像
二、土地增值稅的征稅範圍
（一）僅對轉讓國有土地使用權的征收
（二）隻對轉讓的房地產征收土地增值稅
（三）對轉讓房地產並取得收入的征稅
（四）未辦理土地使用權證轉讓土地征稅問題
三、不征土地增值稅的“贈與”的範圍
四、國有土地、地上建築物及其附著物
（一）國有土地
（二）地上建築物
（三）地上附著物
五、計稅依據
（一）計稅依據
（二）土地增值稅計稅依據
第三節 稅率與預征率
一、土地增值稅的稅率
二、土地增值稅的預征率
（一）預征率的確定原則
（二）上海的預征率與預征辦法
（三）江蘇的預征率與預征辦法
（四）安徽的預征率及預征辦法
（五）福建的預征率與預征辦法
（六）廈門的土地增值稅預征率
（七）廣西的土地增值稅預征率
（八）遼寧的土地增值稅預征率
（九）深圳的土地增值稅預征率
（十）湖北的土地增值稅預征率
（十一）甘肅的土地增值稅預征率
第四節 土地增值稅改革與立法
一、改革與立法的必要性和可行性
二、征稅範圍
三、稅率
四、計稅依據
（一）土地增值稅的計稅依據
（二）轉移房地產收入
（三）計算增值額的扣除項目
五、稅收優惠
六、納稅義務發生時間和申報納稅期限
七、征收管理模式
八、土地增值稅立法的影響
（一）房地產企業稅收風險顯著增大
（二）稅務機關勢必加強服務和事後監管
第二章 轉讓房地產收入
第一節 轉讓房地產的收入
一、轉讓房地產所取得的收入
……
第三章 扣除項目
第四章 稅收優惠
第五章 土地增值稅預征與清算
第六章 應納稅額的計算
第七章 土地增值稅清算管理
第八章 後續管理與風險管理
第九章 企業改制重組
第十章 征收管理
第十一章 土地增值稅清算鋻證
附錄
後記

由於土地增值稅清算要求高、把握難、風險大，一直讓廣大納稅人和基層稅務干部感到困擾。有鋻於此，有著長期土地增值稅清算管理、涉稅服務與培訓實戰經驗的吳健、柴成山等共同編著了《土地增值稅實務與案例》一書，為廣大納稅人以及稅務工作者學習、運用土地增值稅政策，提供了一本操作性很強的工具書，以有效化解土地增值稅征納風險。該書還可以作為高等院校財稅、會計類專業的參考教材，也適合稅務碩士專業學位（MT）研究生培養的重要參考書。側重實務、起步較晚的專業學位，也需要實務界人士提供可視化的教材，催化高等稅務人纔培養。該書緊緊圍繞土地增值稅預征與清算這一主線展開，具體包括：土地增值稅概述、轉讓房地產收入、扣除項目、稅收優惠、預征與清算、應納稅額計算、清算管理、後續管理與風險管理、企業改制重組、征收管理以及清算鋻證十一章內容。全面闡述了現行土地增值稅從預征到清算，以及後續管理與清算鋻證等政策體繫。該書突等