●第1章 企業管理者要知道的財務常識入門概念不可少2 會計是財務的基礎 2 會計六要素 3 什麼是財務管理 6什麼該做，什麼不用做 11 財務章與公司公章要分開 11 分清各財務人員的工作職責 13 管理者的工作是監督和維護 14 老板隻看報表，不看賬簿 17 熟悉並調整財務結構 18 財務管理者要關注財務預算 21 例1-1 不按預算走，錢不夠花了22管理者修習財務課的理由 24 老板為什麼要懂會計學 24 例1-2 不懂財務的管理者注定走不遠25 清楚財務動向，把握發展方向 26 報表是怎麼編制出來的 27 承擔會計法律責任，更好地經營公司 28第2章 通過資產負債表了解真實家當資產負債表的組成 30 資產的結構 30 負債的內容 32 隱性負債的危害後勁大 33 所有者權益的構成 35管理者眼中的資產負債表 37 資產是公司資金的占有 37 所有者權益是管理者所投資金 39 例2-1 溢價投入計入資本公積40 負債是公司資金的其他來源 41資產負債數據給予管理者的信息 43 哪些數據表現公司的經營效率 43 提高公司經營效率的關鍵點 45 什麼指標可以分析公司的償債能力 49 如何提高償債能力 52 通過資產負債表看要求權 55 例2-2 資產負債表體現股東的要求權56第3章 資產負債表中的數據異常資產數據異常所表達的信息 58 固定資產的投入是否被充分使用 58 資產負債表包括所有資產嗎 60 例3-1 企業的錢私用，固定資產不是企業的61 無形資產是否對有形資產造成影響 63負債數據異常說明什麼 65 融資渠道的變化 65 公司的金錢來往有問題 67 例3-2 業務收入漲了，稅費少交了，是好事兒嗎 68 負債的合理化和均衡性 71 供貨商的合作意願 72所有者權益數據異常是征兆 74 股東的投資意願發生改變 74 股東的惡意收購行為 76 未分配利潤科目為負數 78 市場行情對所有者權益的影響 79第4章 看利潤表掌握公司的盈虧情況弄懂利潤表的結構是基礎 82 公司的進賬科目 82 經營過程中要支出的錢 84 公司盈利情況 86管理者如何從利潤表中獲取信息 89 用利潤表數據分析公司盈利能力 89 收到的錢算不算銷售收入 92 營業外收入過多怎麼辦 94 老板到底關心哪個利潤指標 96 盈利不等於賺錢 99 例4-1 財務中的絕對值與相對值 100管理者怎樣找出利潤表中的作假行為 101 明確利潤表的造假方式 101 利潤突增或突減時要提高警惕 104 從利潤造假的原因出發推斷作假行為 106 例4-2 金錢欲望是做假賬的禍源 106第5章 現金流量表反映公司短期生存能力通過現金流量表掌握公司經營活動 110 從現金流量科目中了解公司營業活動 110 哪些現金流量反映投資活動 113 籌資活動產生的現金流量 114現金流量表中隱藏的概念 116 現金與約當現金的區別 116 現金流中的進出賬可能與利潤不匹配 118 例5-1 代理商，你優選貨不給錢 118 現金流量表反映企業的資信水平和價值 119管理者如何通過現金流量表做出決策 121 分析現金流量表，看公司是否有錢花 121 例5-2 現金流量淨額增加，企業不一定有錢花 122 用現金流量表診斷企業的健康狀況 124 以現金流量表作為投資項目的選擇依據 126 例5-3 現金流量表數據告訴你如何選擇投資項目 127 怎麼通過現金流量表提升籌資成功率 129第6章 通過所有者權益變動表了解股東動向所有者權益如何變動 132 實收資本減少或增加 132 資本公積的增減變動 134 盈餘公積的變動是被動的 137 例6-1 盈餘公積很無奈，跟著別人變 138 變動項目與未分配利潤的相互影響 140管理者如何應對所有者權益的變動 143 留住原股東，爭取新投資 143 例6-2 應對所有者權益的變動不及時，錯失良機 144 管理者怎麼做可以纔提高資本公積 145 例6-3 選好投資幣種，不增加實收資本 也能提高資本公積 145 貨幣時間價值的變化避無可避 147找出所有者權益變動表中的不正常數據 149 所有者權益的數據重復統計 149 用盈餘公積彌補虧損，所有者權益不變 151 例6-4 盈餘公積彌補虧損的前後所有者權益對比 151 轉銷無須償還的應付賬款引起所有者權益改變 153第7章 為員工創造健全的財務制度確定企業財務管理目標 156 利潤 化 156 例7-1 利潤 化不能忽視的貨幣時間價值 157 股東財富 化 160 企業價值 化 162 例7-2 用加權平均資金成本衡量企業價值 化 164不同財務制度的選擇 166 收付實現制和權責發生制的區別 166 例7-3 權責發生制與收付實現制的區別 168 公司性質與會計制度對號入座 170 清楚區分財務員工和領導者的職能 172制定財務管理相關機制 175 財務管理機制有哪些 175 例7-4 責任約束是約束機制的重要組成部分 177 財務機構與人員管理制度 179 其他財務工作制度 181第8章 公司與稅務機關的關繫公司經營，交稅是義務 184 中小公司財務報表的稅務導向 184 公司報稅的程序 187 例8-1 城鎮土地使用稅的繳納 189及時跟進財稅新政 190 財務報表格式的大變動 190 個人所得稅有關政策的變化 194 例8-2 個人所得稅的年終彙算清繳 195 勞務報酬、稿酬、特許權使用費等所得的 應納稅所得額 198 例8-3 計算稿酬所得應繳納的個人所得稅 198 申請“一般納稅人”還是“小規模納稅人” 200管理者要做的稅務事項 202 安排可靠的稅務員工處理稅務 202 如何使稅收策略迎合公司戰略目標 203 籌資戰略的稅收策劃 205 資金運用戰略的稅收策劃 206第9章 如何從報表中看出並防範風險有些財務事務管理者也要懂 208 財務處理的一般程序 208 不懂票據管理，怎麼查賬 210 要對企業庫存進行合理控制 212 例9-1 1.5 倍庫存原則有效控制企業庫存 212 公司對外應報出哪些報表 213如何從報表中識別各種風險 215 虛假報表的識別 215 通過報表識別稅務風險 217 小心資金周轉危機 219 防範利潤表造假的對策 220 負債過多時謹防破產風險 221如何保證報表的公允性 222 報表的規範 222 按流程做好審計工作 224 公司員工的職業操守良好 225 例9-2 職業操守的好壞與報表的公允性 225避開財務報表陷阱 227 如何清查公司的小金庫 227 賬外賬的檢查小技巧 229 例9-3 突擊檢查，讓賬外賬無處可藏 229 發現貨幣資金舞弊的常用方式 231 公司在哪種情況下會進行存貨舞弊 233 例9-4 麥克森·羅賓斯公司的存貨舞弊案 234第10章 項目與財務密不可分項目投資分析工具 236 財務角度看項目可行性——淨現值法 236 例10-1 企業通過淨現值法確定投資餐飲企業的可行性 237 判斷項目投資的財務效益——內部收益率 238 例10-2 內部收益率判斷企業的財務效益 240 衡量投資回報的快慢——投資回收期 241 例10-3 由投資回報期看投資的回籠快慢 242 例10-4 考慮資金時間價值後的投資回收期 243讓項目為公司賺錢 244 如何為公司尋找生錢的項目 244 哪些投資項目不會影響現金流 246 如何中斷虧損項目減少損失 247 例10-5 通過會計盈虧平衡點找到中斷項目的時機 247 例10-6 通過財務盈虧平衡點找到中斷項目的時機 249項目團隊的組建和財務管理 250 如何找到與項目匹配的人纔 250 時刻跟進項目投入資金的情況 252 項目投資會涉及哪些會計科目 254 如何提高投資項目的盈利能力 255第11章 公司並購、重組、破產和清算公司並購涉及的財務問題 258 公司並購形式 258 公司並購程序 261 並購與財務的協同效應 261 例11-1 財務協同效應在並購中的應用 262 如何評估公司的並購行為具有價值 263重組對公司財務的影響 265 公司重組的方式 265 例11-2 剝離不良資產，提高經營效益 266 例11-3 財務可行性分析決定企業是否應該分立 267 公司重組程序 268 重組過程涉及會計科目的變化 268公司破產和財產清算 270 什麼情況下企業要宣告破產 270 破產時各財務結構的界定和確認 271 破產清算的程序 275 重整不等於重組 277第12章 管理者經常遇到的財務問題財務管理中的關鍵點 280 老板要對哪些重點資產進行管理 280 資產管理的關鍵流程 281 管理者如何控制成本 282 例12-1 控制成本，全員有責 284 明確投資性房地產和固定資產的區別 285 不能忽視的無形資產價值 287 例12-2 無形資產也有其存在的價值 288 如何判斷公司財務結構是否合理 290管理者常遇到的這些“不懂” 291 老板不懂票據管理 291 管理者不懂控制企業庫存 293 例12-3 做好供應鏈流程體繫 建立與優化，庫存控制更輕松 294 不懂現金流的價值 295沒錢怎麼辦，有錢怎麼花 297 忽視預算，用款無序 297 沒錢纔需要融資嗎 298 例12-4 通過融資擴大企業規模 299 管理者如何利用好財務杠杆 300 例12-5 財務杠杆實現合理化收益與合理化財務風險 301 一筆錢怎麼重復使用 301好現像不一定有好結果 303 回報率高的公司會破產嗎 303 資產越多不代表公司實力越雄厚 305 例12-6 豐富的注冊資金也抵不過連續虧損 306 負債越少對公司不一定有利 307

本書是一本立足於企業管理者角度來了解財務工作的書籍，書中全面介紹了管理者應該掌握的財務知識，從全局出發看待企業的財務工作。全書共12章，主要包括管理者應掌握的基礎財務知識、如何看懂各種財務報表以及財務數據背後潛藏的信息和風險等內容，不僅從幾大報表出發全面介紹了財務管理工作，還從數據的由來和數據異常中分析企業存在的經營問題。本書采用很多實際案例，同時選取了有說服力的真實數據來增加內容的實用性，讓讀者在看書的過程中能身臨其境地感受企業管理者是如何進行財務管理工作的。本書的主要讀者群定位於企業管理者，包括即將晉升為管理者的讀者也能從本書中學到很多有用的財務知識和工作方法。

    入門概念不可少
     生活和工作中的各種實戰操作都源於對理論知識的驗證，而企業管理者要想隨時掌握公司的發展情況，尤其是財務狀況，不得不了解一些財務基礎知識。財務也是老板特別關心的一個問題，這關繫到企業的經營是否賺錢。接下來，就從簡單的入門概念著手，逐步學習財務知識。
     會計是財務的基礎
     會計是核算和監督一個企業或組織經濟活動的一種經濟管理工作，也就是對企業各項資金來往情況進行登記結算。這項工作要以諸多憑證作為依據，要借助專門的技術方法，對企業的資金運行進行全面、綜合、連續且繫統的核算與監督，旨在提高企業的經濟效益。
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錢是經營企業必需的重要物質資源，因此財務是管理企業必須要學會的知識。一個企業如果缺乏資金支持，則運營困難，發展緩慢甚至停步不前。可以說，財務是企業發展的命脈。然而，懂財務不僅僅是公司財務人員的推薦素質，更是企業領導者管理好公司的前提條件。因此，為了做好企業管理，領導者必須學習財務課。管理者學習的財務知識與一般的財務人員有所不同，除了要了解一些基礎的財務知識外，更重要的是學會如何從管理者的角度看待財務問題，進而幫助自己做出正確的經營決策。在這樣的需求下我們編著了本書，希望通過本書介紹的財務知識，幫助管理者或即將成為管理者的讀者解決當下財務知識不牢固、財務觀念不準確的問題，讓管理者學會如何看懂財務報表，如何分析數據存在的異常，如何從異常數據中看到企業經營存在的問題，以及如何對癥下藥，采取有效措施和做出財務決策。本書包括12章內容，具體章節的內容如下所示：◎第一部分：第1章本部分主要介紹管理者需等