●第1章出納新手入門1
1.1出納小李工作的第一天2
1.1.1小李學到：做事要細心2
1.1.2小李學到：支票如何書寫2
1.1.3小李學到：出納要練好基本功3
1.1.4小李學到：如何精通出納工作4
1.2出納與會計的不同5
1.2.1“管錢”的出納和“核算”的會計5
1.2.2出納崗位和會計崗位互相依賴5
1.3出納人員的職責5
1.3.1國家規定的職責5
1.3.2國家規定中的職責分析6
1.4出納工作的主要內容6
1.5出納人員的職業道德7
1.6出納人員的基本素質8
1.6.1良好的政策法規的解讀能力8
1.6.2注意培養業務技能8
1.6.3培養良好的安全意識9
第2章修煉出納的基本功10
2.1數字和文字書寫規則11
2.1.1阿拉伯數字的書寫規則11
2.1.2文字的書寫規則12
2.2如何識別人民幣的真偽13
2.3殘幣的處理15
2.3.1如何處理殘幣15
2.3.2工具測量殘幣15
2.4點鈔技術16
2.4.1要有正確的點鈔姿勢16
2.4.2最常用的點鈔方法17
2.5發票真偽的鋻定和有效期18
2.5.1發票識別的簡單方法19
2.5.2普通發票的鋻別19
2.5.3鋻別 的注意事項19
2.5.4發票的期限問題20
2.6印章的管理21
2.6.1圖示常用印章21
2.6.2誰來保管印章24
2.7保險櫃的管理25
2.7.1電子保險鎖25
2.7.2機械密碼鎖25
2.7.3保險櫃使用的注意事項26
2.8老出納支招26
2.8.1蓋章的技巧26
2.8.2出納的一些實用工具27
第3章出納基礎工作：會計憑證管理29
3.1會計憑證的用途和基本分類30
3.1.1原始憑證：單據30
3.1.2記賬憑證與其類型30
3.2原始憑證的填制與審核32
3.2.1原始憑證的7個填制要素33
3.2.2圖示原始憑證的要素34
3.2.3原始憑證的審核36
3.3記賬憑證的填制和審核36
3.3.1記賬憑證的填制要素37
3.3.2記賬憑證審核與審核的具體內容39
3.4憑證的裝訂39
3.4.1會計憑證裝訂的準備工作39
3.4.2自己手工裝訂會計憑證的辦法40
3.4.3手把手教你手工裝訂會計憑證40
3.5老出納支招44
3.5.1原始憑證張數的計算技巧44
3.5.2原始憑證上的公章技巧45
第4章賬簿的管理46
4.1出納日記賬的填寫47
4.1.1如何填列最常用的三欄式日記賬47
4.1.2銀行存款日記賬（全年）實例48
4.2日記賬的基本格式和填制50
4.2.1賬簿的基本格式與注意事項50
4.2.2賬簿的填寫步驟52
4.3賬簿登記注意事項及實際操作53
4.3.1賬簿登記要正確和及時53
4.3.2賬簿登記要字跡清晰整齊53
4.3.3賬簿登記要保持連貫性54
4.4電子賬簿的登記流程54
4.4.1電子記賬軟件的安裝54
4.4.2電子記賬初始化操作55
4.4.3用戶管理要點59
4.4.4數據管理：備份、恢復與引出引入59
4.4.5日志管理65
4.4.6賬務處理流程圖解67
4.4.7期初建賬67
4.4.8憑證錄入71
4.4.9憑證錄入操作73
4.4.10憑證修改、刪除與審核75
4.4.11憑證查詢、彙總與記賬77
4.4.12憑證打印78
4.4.13憑證衝銷78
4.4.14生成科目彙總表79
4.4.15生成賬簿80
4.4.16結賬83
4.5會計賬簿的裝訂和歸檔85
4.5.1裝訂和歸檔的基本要求85
4.5.2賬簿的保管期限87
4.6老出納支招87
4.6.1年度開始時怎樣啟用新賬87
4.6.2登記賬簿時寫錯怎麼辦88
第5章現金管理和現金收支90
5.1現金管理概述91
5.2現金管理的原則91
5.3現金開支範圍92
5.4現金收支的原則93
5.4.1現金收支原則93
5.4.2現金的支出與單據94
5.4.3現金借款單實例96
5.5現金的收入97
5.5.1庫存現金收入來源與注意事項97
5.5.2現金的收入業務與收據本填寫97
5.5.3收據填寫實例98
5.6現金的核算99
5.7現金的提取100
5.7.1簽發現金支票100
5.7.2取款步驟與清點鈔票注意事項100
5.7.3記賬與記賬實例101
5.8現金的送存102
5.9現金的保管要求103
5.10現金的清查與現金盤點表103
5.11老出納支招104
5.11.1內部員工借款掛支的注意事項105
5.11.2清理備用金通知及相關表格105
第6章賬戶的管理108
6.1銀行賬戶的管理109
6.1.1國家對於公司賬戶的規定109
6.1.2賬戶管理的規定110
6.1.3關於賬戶的備案規定111
6.2銀行賬戶管理模式111
6.3銀行賬戶的種類112
6.3.1單位銀行結算賬戶112
6.3.2核準類賬戶與備案類賬戶114
6.4開立銀行賬戶的條件114
6.5開立銀行賬戶的流程115
6.5.1開立基本賬戶115
6.5.2開立銀行賬戶117
6.5.3填寫銀行要求的申請表121
6.5.4賬戶身份證：銀行開戶許可證125
6.5.5開立一般賬戶、專用賬戶與臨時賬戶126
6.6銀行賬戶的變更、合並、遷移和撤銷127
6.6.1銀行賬戶的變更127
6.6.2銀行賬戶的合並129
6.6.3銀行賬戶的遷移129
6.6.4銀行賬戶的撤銷129
6.7銀行詢證函、銀行對賬單和銀行存款餘額調節表130
6.7.1銀行詢證函130
6.7.2銀行對賬單134
6.7.3銀行存款餘額調節表135
6.8老出納支招138
6.8.1白條138
6.8.2白條出現的情況138
第7章銀行結算票據139
7.1銀行結算票據的管理140
7.1.1銀行票據的風險140
7.1.2銀行票據結算的管理142
7.1.3銀行結算票據的填寫要求143
7.2銀行結算的種類和方法144
7.2.1支票的概念與種類145
7.2.2支票的領購與注意事項146
7.2.3支票的簽發填制與注意事項146
7.2.4彙兌149
7.2.5銀行彙票151
7.2.6銀行本票151
7.2.7商業彙票152
7.2.8信用卡153
7.2.9委托收款153
7.2.10托收承付154
7.2.11信用證154
7.3網上銀行業務154
7.3.1便捷的網上銀行功能154
7.3.2申請開通網銀155
7.3.3網銀業務操作：操作員角色156
7.3.4網銀業務操作：網銀業務初始設置157
7.3.5網銀業務操作：網銀的登錄159
7.3.6網銀業務操作：網銀的密碼159
7.3.7網銀業務操作：設置轉賬流程與實例161
7.3.8網銀業務操作：網上銀行轉賬操作162
7.3.9網銀業務操作：出現問題的處理解答166
7.4老出納支招170
7.4.1支票遺失、被盜後如何處理170
7.4.2空頭支票是什麼170
7.4.3支付密碼器的使用方法171
第8章工商操作指南173
8.1企業申請公司的登記流程174
8.2企業年檢174
8.2.1企業網上申報年檢流程175
8.2.2企業年檢審核內容176
8.3公司的合並、分立、解散清算178
8.3.1公司的合並178
8.3.2公司的分立179
8.3.3公司的解散清算179
8.4企業資本的變更登記182
第9章稅務操作指南185
9.1國稅和地稅的區分186
9.2稅務登記187
9.3稅務登記變更187
9.4稅務登記注銷187
9.5小規模納稅人和一般納稅人的區別188
9.6如何辦理納稅申報189
9.7稅金的核算190
9.7.1增值稅解釋、算法與實例190
9.7.2企業所得稅解釋、算法與表格填寫195
9.7.3印花稅211
9.8老出納支招212
9.8.1小利不可貪212
9.8.2電子申報好處多213
9.8.3國稅申報流程213
9.8.4修改交易密碼217
9.8.5填寫申報表217
第10章社保操作指南219
10.1辦理社會保險登記的原則與相關規定220
10.2企業新參保業務流程221
10.2.1新參加保險登記的準備工作221
10.2.2新參加保險登記的辦理程序224
10.3企業社會保險變更與年檢225
10.3.1單位社會保險的變更225
10.3.2單位社會保險證的年檢225
10.4單位社會保險整體轉入、轉出業務226
10.5企業社會保險注銷登記227
10.6住房公積金如何辦理228
10.6.1轉賬支票和現金的彙繳方式228
10.6.2銀行彙款的彙繳方式230
10.6.3委托銀行收款的彙繳方式232
10.7老出納支招232
10.7.1怎樣為職工提供單位參保證明232
10.7.2如何辦理單位參保人員的社保卡233
