●第一篇企業所得稅重點事項
企業所得稅各項收入確認及相關重要事項
企業所得稅費用扣除標準比例及稅政依據
企業所得稅年度彙算清繳程序和方法
彙算清繳後補繳企業所得稅賬務處理
第二篇企業所得稅疑難問題解析與風險應對
第1章確認應稅收入常見疑難問題
1.1怎樣理解企業所得稅中的“實際利潤額”與“應納稅所得額”?在實務中如何正確適用相關規定
1.2享受2022年4月開始施行的優惠政策，增值稅小規模納稅人免征的增值稅，是否需要繳納企業所得稅
1.3小規模納稅人享受免征增值稅優惠後，增值稅銷售額與企業所得稅的收入金額是否一致
1.4小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入減按1%征收增值稅，享受優惠減征的增值稅是否繳納企業所得稅
1.5住房租賃企業適用簡易計稅方法按照5%的征收率減按1.5%繳納增值稅，減征的稅款如何繳納企業所得稅
1.6銷售自己使用過的固定資產，按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅，減征的增值稅如何繳納企業所得稅
1.7企業享受增值稅減免、加計抵減，取得增值稅留抵退稅、出口退稅等，是否要繳納企業所得稅
1.7.1企業享受直接減免的增值稅或收到即征即退增值稅稅款，是否要確認為收入繳納企業所得稅
……
本書對收入、成本費用、資產損失、稅收優惠、申報表填報等企業所得稅疑難問題進行解析，其中包括疫情防控、復產復工、代持股、永續債利息支出、無償劃轉資產、研發加計扣除等稅收熱點、難點問題。本書遵循企業所得稅法立法體繫進行分類，脈絡清晰，更貼近實際，更具有可操作性。並且按同一範疇不同類型問題進行歸集，進一步拓展對問題理解的深度和廣度。為使讀者能夠對企業所得稅政策深刻理解，觸類旁通，本書在解答相關問題後，將問題中涉及的政策原文附在其後，便於讀者全面掌握稅收政策精髓，更好理解和運用政策。本書不僅收錄了當前熱點問題，還增加了閱讀延伸角，旨在讓讀者提高閱讀效率。本書還設有涉稅風險提示欄，便於企業在彙算清繳時把握政策要點，提高遵從度，降低稅收風險，高效完成彙算清繳任務。
