實用性：以問題為導向，研究明確可操作性的規則創新性：類案裁判參考規則以及規則解析大都來源作者的原創參考性：規則經過嚴謹的邏輯論證，且在實踐中得到反復檢驗開放性：從實然與應然的角度出發，解析法律的適用或提出建議綜合性：不僅涉及實體問題的明確，還涉及程序問題的明確

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目  錄【案例1-2】  梁某某等銷售偽劣產品案雇人冒充同仁堂醫師，誇大產品效果，致使他人以遠高於市場的價格購買其推薦產品的，是構成銷售偽劣產品罪還是詐騙罪；如何把握“以次充好”型銷售偽劣產品與詐騙的界限【案例3】  張某銷售有毒、有害食品案水產品被檢出氧氟沙星，水產商未向上遊供貨商索要檢驗檢疫報告的，能否認定其具有銷售有毒、有害食品罪中的“明知”【案例4】  A公司走私普通貨物案能否按實際支付的費用認定購貨傭金；如何確定購貨傭金的認定原則【案例5】  深圳、上海等地走私普通貨物案走私鑽石案件中是適用綜合稅率17.2%還是4%【案例6】  某棉花公司走私普通貨物案棉花公司（國有公司）將發改委下發的棉花進口配額低價出售給無配額的公司使用，如何定性；因立案偵查造成的損失能否認定為“造成國有公司嚴重損失”【案例7】  丁某抽逃出資案利用變相抽逃出資購買的股票，其拍賣或者變現款是應當被追繳入國庫還是返還公司【案例8-9】  韓某某等違規披露、不披露重要信息案如何把握涉企輕罪案件量刑的要點【案例10】  H公司、王某對非國家工作人員行賄案在競標過程中為謀取競爭優勢向參與競標的公司代表給付財物的，是否構成對非國家工作人員行賄罪；以公司名義收受財物未入賬的是認定為公司收受還是個人收受【案例11】  甲、乙共同挪用資金案共同預謀實施挪用資金犯罪但對同案犯身份認識錯誤，且同案犯過限實施票據詐騙犯罪的，如何定性【案例12】  甲公司挪用資金案單位挪用資金能否適用立法解釋追究高管人員挪用資金罪的刑事責任【案例13】  林某挪用資金案刑事立案後新法增加一檔法定刑的，如何判斷是否超過追訴時效【案例14】  柴某挪用資金案個人決定擅自從委托貸款轉由直接公對公拆借，單位收取利息的同時個人收取部分利息收益的，是否構成挪用資金罪【案例15】  甲挪用資金案一人實際出資、其他股東均為代持的有限公司是否屬於一人公司；將公司資金挪用給其實際控制的公司使用的是否構成挪用資金罪【案例16】  大股東挪用資金案事後其他股東集體決定將大股東挪用給他人的資金變更為大股東借款，並將名下股權轉讓給大股東的，是否影響定性【案例17】  村干部張某挪用資金案村干部挪用資金數額巨大（或者數額特別巨大），案發前主動退還的能否判處免予刑事處罰【案例18】  張某職務侵占案職務侵占罪與盜竊罪、侵占罪的區別，公司保安伙同他人將公證處封存在其公司的財物秘密竊取的行為如何定性【案例19-20】  李某等職務侵占案如何把握“利用職務上的便利”的認定標準；公司車間工人藏匿攜帶生產線上的廢料出廠變賣的是認定盜竊罪還是職務侵占罪【案例21】  馮某職務侵占案新法對法定刑修正後，新的司法解釋出臺前，如何確定職務侵占罪的量刑幅度【案例22】  周某某、劉某某職務侵占案違反聯通公司管理規定，私自違規調撥靚號，交由代理商對外銷售謀取個人利益的定性【案例23】  銀行工作人員職務侵占宣告無罪案銀行工作人員幫助其他單位完成存款並截留部分手續費的行為定性【案例24】  宋某等職務侵占案村委會組建清欠小組將收回的錢款抽成以及私分荒地行為的定性【案例25】  陳某職務侵占案利用職務侵占資金購買股權，對所購買的股權升值部分能否沒收；犯罪數額是否按照其占股比例扣減【案例26】  趙某職務侵占案關聯公司的財產能否作為職務侵占罪的對像【案例27-30】  徐某等職務侵占案違章建築能否成為職務侵占的對像；如何認定違章建築類案件職務侵占犯罪數額【案例31】  江某職務侵占案公安機關辦理監察機關管轄的犯罪案件，收集的證據是否屬於非法證據；檢察機關能否直接變更罪名起訴；二審階段如何處理【案例32】  羅某等非法經營同類營業案本罪主體是否包括國有事業單位人員；職務名稱不同但行使同類職權的是否可以視為本罪主體；如何把握“同類營業”的認定要點【案例33-34】  宋某等非法經營同類營業案非法經營同類營業罪主體是否包括事業單位人員以及國有公司、企業中職務名稱不同但職權類似的人員；國有公司、企業、事業單位人員利用職務便利，掛靠或者獨立經營與其任職單位同類營業獲取利益的，是構成受賄罪、貪污罪還是非法經營同類營業罪；因案發未實際獲取利益的能否認定“獲取非法利益”【案例35】  張某等騙取貸款、非法吸收公眾存款案單位犯罪後被裁定破產，檢察機關堅持以自然人起訴的，如何把握相關程序銜接和確定依法返還、責令退賠等非刑罰措施【案例36】  王某某騙取銀行貸款案騙取銀行貸款案件中“騙取”行為發生的時間節點是否包括取得貸款後階段；本罪客觀上是否要求虛假申請材料與騙取銀行貸款具有因果關繫；對於超值抵押不可能致使銀行遭受特別重大損失的，能否依據數額特別巨大認定“特別嚴重情節”【案例37】  甲騙取銀行貸款案騙取貸款案件中欺騙行為與重大損失之間因果關繫的認定對定罪的影響；辦理銀行抵押時隱瞞其與利害關繫人的相關債權債務事實，後因利害關繫人提出執行異議，造成銀行無法行使抵押權，是否構成騙取銀行貸款罪【案例38】  張某等騙取銀行貸款案行為人共謀騙取貸款，共同實施犯罪過程中，同案犯犯意轉化為非法占有貸款的，對發生犯意轉化的同案犯是以貸款詐騙罪一罪論處，還是實行騙取貸款罪和貸款詐騙罪並罰【案例39】  靳某騙取金融機構貸款案小額貸款公司是否屬於金融機構；使用部分虛假抵押材料取得小額貸款公司貸款的行為定性以及相關數額的認定【案例40】  H公司騙取銀行貸款案“還舊貸新”案件中偽造財務報表、購銷合同申請新貸款是否構成騙取貸款罪；銀行工作人員主導“還舊貸新”過程是否影響騙取貸款罪的定性【案例41-42】  文某某等騙取銀行貸款、違法發放貸款案銀行工作人員明知客戶提供虛假貸款資料而審核通過，給銀行造成重大損失的，客戶是否構成騙取貸款罪；對銀行工作人員是認定騙取貸款罪還是違法發放貸款罪【案例43-45】  高某等騙取貸款、票據承兌案在騙取貸款、票據承兌案件中提供足額擔保是否屬於絕對阻卻犯罪事由；如何把握“特別嚴重情節”的認定【案例46】  景某某騙取銀行貸款案騙取銀行貸款案件中未償付的貸款利息是否計入損失總額；已支付的貸款利息能否抵扣未償付的本息【案例47】  甲騙取貸款、高利轉貸、等案被告人被指控數罪，被發現之前生效判罰畸輕已啟動再審程序加重處罰的，是否並罰以及如何確定刑期【案例48】  劉某某偽造公司印章案掛靠公司因經營項目所需以被掛靠公司名義私自刻制項目專用章，被掛靠公司明知後未提出異議，仍然收取掛靠費的，是否構成偽造公司印章罪【案例49-51】  劉某某等偽造公司印章案私刻公司備用章，未提交公安機關備案，但經商其他股東同意或者事後默認的，是否構成偽造公司印章罪【案例52-54】  肖某等偽造人民團體印章案私刻村民委員會、村民小組的印章，是否構成偽造人民團體印章罪【案例55】  趙某某變造國家機關證件案為辦理孩子入學手續將復印件等材料送交中介機構後，復印件被修改的，是否當然意味著被告人授意他人變造；變造國家機關證件的對像是否包括無單獨證明力、未加蓋印鋻、未實際使用、未流入社會的復印件；發現復印件被修改後嚴正拒絕使用的能否適用“但書”中的“情節顯著輕微”【案例56-57】  許某某等非法吸收公眾存款案集資參與人轉單是放貸期限延長還是重復放貸；集資參與人收回本金或者獲得回報後又重復投資的數額不予扣除的一般原則與例外【案例58-59】  翟某某等非法吸收公眾存款案行為人向不特定社會公眾吸收資金和向親友、內部員工等特定對像吸收資金，分屬於不同時段且不同發起事由的，是否一並計入犯罪數額【案例60-62】  鄒某等非法吸收公眾存款案重新簽訂合同但未實際追加本金的是否屬於重復投資【案例63-64】  肖某某等非法吸收公眾存款、集資詐騙案非法集資案件中利息高於本金的如何處置；被告人家屬為獲取集資參與人的諒解籌措資金用於支付利息的如何處置【案例65】  甲集資詐騙案如何在集資詐騙案件中把握新舊《刑法》規定的適用原則【案例66-68】  劉某某等高利轉貸案出借信用卡牟利的行為是否構成高利轉貸罪【案例69】  石某某妨害信用卡案非法持有型妨害信用卡應當分別審查“持有他人信用卡”“非法持有”事實；其他證據能夠形成完整證據鏈的未查獲涉案信用卡不影響認定【案例70-72】  陳某某等妨害信用卡管理案借記卡、儲蓄卡是否屬於妨害信用卡罪的對像；收購持卡人自願出售的信用卡是否構成妨害信用卡管理罪【案例73】  劉某某票據詐騙案使用外彙質押貸款再轉貸獲利數額較大的行為定性；使用虛假的票彙質押貸款或者騙取他人財產的定性【案例74】  哈某某信用卡詐騙、妨害信用卡、合同詐騙案盜用他人身份證、手機申請信用卡後消費或者注冊網絡貸款平臺用戶後貸款無法歸還的定性【案例75-77】  楊某某、羅某某等偽造、變造金融票證案偽造銀行現金繳款單是否屬於偽造金融票證【案例78-79】  李某某等金融憑證詐騙案以非法占有為目的，偽造銀行現金收訖憑證、銀行現金繳款單並使用的定性；利用職權，使用偽造、變造的票據、金融憑證非法占有國有財物的定性【案例80-81】  馬某某等逃稅案逃稅案件中行政處理前置程序對定罪的影響；逃稅人在行政處理前置程序中因變現難提出以足額資產擔保補繳應納稅款、繳納滯納金和接受行政處罰的，如何評價該行為對定罪的影響【案例82】  程某等逃稅案對於逃稅行為，不負責稅務申報的財務人員（明知公司做了內外賬）是否需要承擔逃稅罪的刑事責任【案例83-84】  張某強等案以掛靠有關公司名義實施經營活動並讓有關公司為自己，或者名為貿易實為融資，的定性；虛開發票罪應否實行行政處理前置程序【案例85】  ZT公司案案件中，在受票人主觀故意和目的未認定的情況下，能否認定出票人明知他人具有抵扣國家稅款的故意和目的【案例86】  甲案對於同一案件中，同時涉及，用於騙取出口退稅、抵扣稅款犯罪的數額認定和罪數處斷【案例87-88】  JTD公司等案與逃稅罪是應當並罰還是按照處罰較重的罪名定罪處罰；數罪處斷中含有逃稅罪的，是否仍然堅持行政處理前置程序【案例89-90】  許某某等騙取出口退稅案騙取出口退稅案件中偽造、變造、買賣出口退稅單證、報關單是以騙取出口退稅罪共犯還是以非法買賣國家證件罪論處【案例91】  尤某騙取出口退稅案在執行前罪附加剝奪政治權利期間犯新罪的，如何並罰以及如何確定前罪尚未執行完畢的剝奪政治權利的刑期停止計算時間節點【案例92-93】  關某某等假冒注冊商標案侵犯知識產權罪中“同一種商品”的認定【案例94-97】  鄒某平等假冒注冊商標案購買零部件進行組裝銷售且未經許可使用他人已經注冊的商標，或者對舊貨翻新後銷售且未經許可使用原注冊商標的定性【案例98-101】  陳某秋等銷售假冒注冊商標的商品案在銷售假冒注冊商標的商品案件中，對行為人“主觀明知”的認定【案例102-105】  趙某強等生產、銷售偽劣產品案實施假冒注冊商標或銷售假冒注冊商標的商品過程中摻雜、摻假，以假充真，以次充好，或以不合格產品冒充合格產品的定性【案例106-108】  王某某等非法制造注冊商標標識案非法制造、回收印有注冊商標的瓶子、包裝物的定性【案例109-110】  陳某等假冒注冊商標、銷售假冒注冊商標的商品案涉案商品雖然繫偽劣產品，但生產者、銷售者實施假冒注冊商標或者銷售假冒注冊商標的商品過程中，以假賣假的定性【案例111-112】  翟某娟等侵犯知識產權案侵犯知識產權刑事案件中“銷售金額”“實際銷售價格”的認定【案例113-115】  梁某等假冒注冊商標、銷售明知是假冒注冊商標的商品案假冒注冊商標或者銷售明知是假冒注冊商標的商品過程中，生產者、銷售者以假賣假的，銷售金額的認定【案例116】  曹某侵犯商業秘密案盜竊商業秘密現場被抓獲的能否認定“獲取商業秘密”；“未獲取商業秘密”的是否構成侵犯商業秘密罪；造成計算機信息繫統安全等被破壞的如何確定損失【案例117】  馮某洗錢案將挪用的公款轉賬彙入賭博網站提供的境內個人賬戶用於網絡賭博的，是否構成自洗錢【案例118】  甲洗錢案“通謀”的解釋、“通謀”構成共犯的定；單純答應幫忙轉移上遊犯罪資金是認定上遊罪共犯還是洗錢罪【案例119-121】  上海×× 電子商務有限公司等洗錢案共同犯罪案件中如何確定各共同犯罪人的罰金下限和上限【案例122】  Y公司串通投標案表面上實施了串標、圍標行為，實際是因權錢交易內定而中標的定性【案例123】  A、B、C、D串通投標案農村地區招、投標程序的把握以及串通投標罪的認定原則【案例124-125】  王某軍等合同詐騙案合同詐騙罪與詐騙罪的區別要點與適用衝突【案例126】  金某合同詐騙案變更罪名後認定的犯罪數額能否超出起訴書指控的犯罪數額【案例127】  黃某某、蔣某某合同詐騙案高風險投資領域行業非法占有目的的認定；相對人陷入認識錯誤對合同詐騙罪認定的影響【案例128】  李某合同詐騙案合同詐騙罪能否參照適用詐騙罪加重法定刑的量刑標準【案例129】  金某合同詐騙案隱瞞之前抵押擔保事實，騙取他人非法轉讓承包經營資金，用於歸還其個人債務，最終不能歸還後逃匿的，是否構成合同詐騙罪以及如果構成犯罪數額如何認定【案例130】  胡某合同詐騙案誘騙他人清償自己的房貸，約定解押後由他人以按揭貸款方式購買案涉房產，但按揭貸款放款到賬後用於償還其高利貸債務，經他人催討後逃匿的，是否構成合同詐騙罪【案例131】  甲合同詐騙案對於不同下線人員分別在不同地方實施的相互不具有事實和法律上緊密關聯的犯罪，僅對其中部分下線人員提起指控的，受理法院對其他下線人員犯罪是否具有管轄權【案例132】  ×× 掛靠公司合同詐騙案被掛靠單位不明知掛靠單位實施合同詐騙犯罪的是否承擔共犯責任；此種情形對代持股東、掛名法定代表人是否追究主要負責的主管人員的刑事責任【案例133-134】  李某等合同詐騙案在經濟活動中通過虛構事實訂立合同騙取房產證後多次抵押借款的，是否構成合同詐騙罪以及如果構成犯罪如何認定犯罪金額【案例135】  A合同詐騙案對於多次存在犯罪所得，無法足額返還被害人的，是否需要在認定不同次犯罪所得來源的基礎上確定返還各被害人數額【案例136-137】  蘇某某等合同詐騙案刑事立案前退還的部分錢款是否從合同詐騙犯罪金額中扣減【案例138-139】  李某某等非法經營案非法經營罪繫列研究（一）：關於“違反國家規定”的認定【案例140-143】  王某某等非法經營案非法經營罪繫列研究（二）：關於“未經許可”的認定【案例144-145】  王某軍等非法經營再審改判無罪案非法經營罪繫列研究（三）：“其他嚴重擾亂市場秩序的非法經營行為”的認定【案例146】  張甲、張乙非法經營案非法經營罪繫列研究（四）：關於“情節嚴重”的認定【案例147-149】  董某等非法經營案非法經營罪繫列研究（五）：關於“違法所得”概念的界定和認定；犯罪成本是否扣除【案例150】  於某龍非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究1）：未經許可從事非法經營行為，但審理期間相關行政審批項目被取消的如何定性【案例151】  喻某、李某非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究2）：未取得道路運輸經營許可，集合社會車輛對不特定的旅客招攬生意、拉客，從事出租汽車經營的如何定性【案例152】  歐某、關某某非法從事長途大巴客運經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究3）：未取得道路運輸經營許可，擅自從事長途大巴客運經營的如何定性【案例153】  周某某非法經營宣告無罪案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究4）：未經許可經營保安服務業的定性以及“為進行違法犯罪活動而設立公司”或者“公司設立後以實施犯罪為主要活動”的適用如何把握【案例154】  曾某某非法經營宣告無罪案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究5）：開采、加工、銷售稀土礦產品的定性把握【案例155-156】  何某某等非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究6）：未經許可銷售“小耳朵”等衛星地面接收設施的定性研究【案例157】  周某甲等非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究7）：“以提供給他人開設賭場為目的”的認定是否需要查實生產、銷售的遊戲設備最終用於開設賭場；此類非法經營數額的認定是否必須與最終查實的用於開設賭場的遊戲設備價值相一致【案例158】  張某、王某非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究8）：因收受好處將罌粟籽、給私營企業經營的定性【案例159-162】  趙某某等非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究9）：非法買賣承兌彙票的定性；非法買賣承兌彙票是否屬於非法從事資金支付結算業務、票據體現等金融業務活動【案例163】  甲某非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究10）：在投資移民過程中將境內資金通過境外公司換彙至境外賬戶的定性；利用境內公司職務之便通過境外合作公司幫助他人實施前述行為的定性【案例164-165】  塗某江等非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究11）：對不同情形未經許可擅自從事發放貸款的定性處理【案例166-169】  金某等非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究12）：未經許可從事成品油經營的定性【案例170-172】  黃某某等非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究13）：有專賣零售許可證，經營無標識外國卷煙（真煙）或者出口卷煙（真煙）是否構成非法經營罪【案例173-174】  曾某堅等非法經營案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究14）：對不符合組織、領導傳銷活動罪構成特征的嚴重傳銷行為能否以非法經營罪定罪處罰【案例175】  甲非法經營、行賄案非法經營罪繫列研究（六）（個案研究15）：單位設立前，以單位名義為單位利益實施的犯罪，能否認定單位犯罪；違法所得歸個人所有的，能否認定單位犯罪【案例176】  仇某強迫交易、非法倒賣土地使用權案監外執行期間又犯新罪如何並罰，是否折抵刑期以及在判決主項中如何表述【案例177】  甲強迫交易案強迫交易罪是否包括禁止、買賣物品；未經許可買賣稀土礦產品是否屬於非法經營【案例178-179】  吳某某等強迫交易案糾集多人采取暴力手段強迫他人退出投標的能否以尋釁滋事定性【案例180】  程某強迫交易案被告人上訴後，二審法院經審理發現，一審法院判決賠償被害人的數額與審判委員會決議不一致的如何處理【案例181】  盧某強迫交易、詐騙案假釋考驗期滿後發現犯罪分子在假釋期間有一般違法或者犯罪行為的處理【案例182】  A、C倒賣車票案檢舉他人後因辦案機關的原因未查證屬實，後其他人檢舉同一人經辦案機關查證屬實的，對前後檢舉行為能否認定立功【案例183】  邵某非法轉讓、倒賣土地使用權案以“情節嚴重”為由認定構成犯罪的，能否綜合各種量刑情節判處免予處罰【案例184】  ×× 公司、郭某非法倒賣土地使用權案公司法定代表人被指控為單位犯罪主要負責的主管人員且被采取強制措施的，能否由其決定被告單位委托或者變更辯護人【案例185】  高某非法轉讓土地使用權案認罪認罰案件中，被告人在上訴期限屆滿前最後一日以“事實不清、證據不足”提起上訴，導致檢察機關無法在抗訴期間抗訴的如何處理【案例186】  晨某提供虛假證明文件案如何在數罪並罰案件中體現立功情節；具體如何操作【案例187】  許某出具證明文件重大失實、偽造印章、合同詐騙案數罪並罰後刑罰執行期間，又發現漏罪，是將數罪並罰決定執行的刑罰與漏罪並罰，還是將所有罪名一起並罰【案例188】  曹某出具證明文件重大失實案二審法院委托一審法院宣判案件公告等先期工作是由哪級法院負責完成【案例189】  熊某逃避商檢案檢察機關對生效判決提起抗訴後，發現該案已由原審法院院長提交審判委員會討論決定啟動審判監督程序自糾的，如何處理【案例190】  蔣某逃避商檢案檢察機關未抗訴的，二審能否改判加重主刑刑期，同時改判緩刑；數罪並罰案件，二審能否對個罪改判加重刑期【案例191-192】  安某等虛假訴訟案如何準確把握虛假訴訟案件中的“無中生有”【案例193-194】  馬某等虛假訴訟案虛假訴訟刑事案件具體罪名的認定以及管轄權的確定【案例195】  黃某某虛假訴訟案采取虛構事實、隱瞞真相等手段，通過檢察機關抗訴，改變原合法的民事生效判決，意圖逃避合法債務的如何定性處理【案例196-199】  王某等虛假訴訟案一方因賭債打下欠條，另一方依據欠條提起民事訴訟的是否構成虛假訴訟罪【案例200】  王某虛假訴訟案為追討債務而虛構事實將債權轉移給他人並起訴的是否構成虛假訴訟罪後  記

本書所稱的“經濟犯罪”是指《刑法》第三章規定的“破壞社會主義經濟秩序罪”。具體案例序號，基本按照該章8節罪名的排序編排，並據此撰寫類案裁判參考規則。本書力求體現以下幾個特征要求：一、實用性。以問題為導向，研究明確可操作性的規則。采取先列述案件，後歸納和提煉類案參考規則，然後，結合案例對參考規則進行解析和論證的敘述結構。二、創新性。關於本書所收集案例，有的是法院已經裁判的，有的是未經裁判的；有的是法院公開的，有的是法院未公開的。對法院未經裁判、未公開的案例，包括對監公檢等辦案人員所提案例做了相應技術性處理。類案裁判參考規則以及規則解析，絕大部分都是原創。部分非原創內容的，基本標明了出處。三、參考性。一項規則要獲取它的生命力，必須增加它的適用空間。這就要求規則本身必須經過嚴謹的邏輯論證，而且在實踐中得到反復檢驗。本書列述的參考規則具有很強的針對性、明確性和參考性。全書堅持實踐是檢驗真理的等

劉曉虎 著