王振東、韓清軒主編的《稅收籌劃(第2版)》根
據我國最新稅收制度的變化情況和近幾年稅收籌劃實
踐的發展編寫而成，全書共8章。第1章為稅收籌劃概
述，介紹了稅收籌劃的基本理論和方法。第2～7章以
我國現行稅制中的主要稅種為研究對像，介紹了各個
稅種的稅收籌劃的基本技能和方法，包括增值稅的稅
收籌劃、消費稅的稅收籌劃、營業稅的稅收籌劃、企
業所得稅的稅收籌劃、個人所得稅的稅收籌劃、關稅
及其他稅種的稅收籌劃。第8章對企業運行中的稅收
籌劃作了一個全面的描述，包括企業經營活動、籌資
活動、投資活動、重組活動和海外投資活動的稅收籌
劃。為了讓讀者能夠更加及時地檢查自己的學習效果
，本書在每章後都附有習題，並附有5個單元測試題
。
本書既可作為高職高專院校、成人高等院校的財
政、稅務、會計、審計等相關專業的教材，也適合作
為企業經營管理人員、財務會計人員、稅務人員學習
和工作的參考書。

第1章 稅收籌劃概述
案例引入
1.1 稅收籌劃的含義、特征與意義
1.1.1 稅收籌劃的含義與特征
1.1.2 避稅與節稅
1.1.3 稅收籌劃的意義
1.2 稅收籌劃的風險與成本
1.2.1 稅收籌劃的風險
1.2.2 稅收籌劃的成本
1.3 稅收籌劃的動因與目標
1.3.1 稅收籌劃的動因
1.3.2 稅收籌劃的目標
1.4 稅收籌劃的原則
1.4.1 不違法原則
1.4.2 全面籌劃原則
1.4.3 成本效益原則
1.4.4 適時調整的原則
1.4.5 保護性原則
1.5 稅收籌劃的基本方法
1.5.1 變*納稅主體
1.5.2 業務流程的安排
1.5.3 轉讓定價
1.5.4 稅負轉嫁
1.5.5 稅收優惠政策的充分利用
1.5.6 會計政策的選擇
1.5.7 進行稅收籌劃應注意的問題
1.6 稅收籌劃的基本技術
1.6.1 減免稅技術
1.6.2 分割技術
1.6.3 扣除技術
1.6.4 稅率差異技術
1.6.5 抵免技術
1.6.6 退稅技術
1.6.7 延期納稅技術
1.6.8 會計政策選擇技術
1.7 稅收籌劃的基本步驟
1.7.1 稅收籌劃的基本層次
1.7.2 稅收籌劃實施的一般步驟
思考、練習與實訓
單元測試題（一）
第2章 增值稅稅收籌劃
案例引入
2.1 增值稅納稅人與稅率的稅收籌劃
2.1.1 一般納稅人與小規模納稅人身份的選擇與適用稅率的籌劃
2.1.2 增值稅納稅人與營業稅納稅人身份的選擇與適用稅率的籌劃
2.2 增值稅計稅依據的稅收籌劃
2.2.1 銷售方式的稅收籌劃
2.2.2 結算方式的稅收籌劃
2.2.3 購進價格的稅收籌劃
2.2.4 抵扣時間的稅收籌劃
2.2.5 幾種經營行為的稅收籌劃
2.3 增值稅稅收優惠政策的稅收籌劃
2.3.1 充分利用減免稅政策進行稅收籌劃
2.3.2 巧用起征點進行稅收籌劃
2.4 增值稅出口退（免）稅的稅收籌劃
2.4.1 貨物出口方式選擇的稅收籌劃
2.4.2 利用稅收政策進行稅收籌劃
思考、練習與實訓
第3章 消費稅稅收籌劃
案例引入
3.1 消費稅納稅人的稅收籌劃
3.1.1 消費稅納稅人身份與非消費稅納稅人身份的選擇
3.1.2 通過企業合並或兼並方式遞延納稅
3.2 消費稅計稅依據的稅收籌劃
3.2.1 充分把握增值稅價外稅的屬性
3.2.2 兼營銷售的稅收籌劃
3.2.3 通過設立獨立核算銷售公司降低計稅依據的稅收籌劃
3.2.4 自產自用應稅消費品計稅依據的稅收籌劃
3.2.5 非貨幣**換中幾種特殊行為計稅依據的稅收籌劃
3.2.6 以外彙結算應稅消費品計稅依據的稅收籌劃
3.2.7 包裝物計稅依據的稅收劃
3.3 消費稅稅率的稅收籌劃
3.3.1 兼營和成套銷售適用稅率的稅收籌劃
3.3.2 消費稅差別稅率的稅收籌劃
3.4 利用出口應稅消費品退（免）稅政策進行稅收籌劃
3.4.1 出口貨物退關或退貨的稅收籌劃
3.4.2 提高消費稅征稅範圍內貨物的經營比重
3.5 消費稅其他情況的稅收籌劃
3.5.1 委托加工與自行加工的稅收籌劃
3.5.2 已納稅額扣除的稅收籌劃
思考、練習與實訓
第4章 營業稅稅收籌劃
第5章 企業所得稅稅收籌劃
第6章 個人所得稅稅收籌劃
第7章 其他稅種的稅收籌劃
第8章 企業運行過程中的稅收籌劃