《稅收籌劃(理論實務與案例第2版十二五稅務專業精品教材)》由蔡昌所著，本書作為財經類專業的主干課程，是一門建立在會計學、稅收學、管理學等基礎上的交又性學科，具有實踐操作性強、專業難度大等突出特點。《“十二五”稅務專業精品教材·稅收籌劃：理論、實務與案例（第2版）》以《企業會牛準則》和稅法為依據，借鋻經濟學、管理學的*新研究成果，以企業經營流程為主線，結合大量實踐案例，繫統闡述稅收籌劃的相關理論、方法與前沿發展。《“十二五”稅務專業精品教材·稅收籌劃：理論、實務與案例（第2版）》並不拘阨於稅制結構和稅收政策的細節，而是把稅收籌劃放到一個*為開闊的空間裡，從*普遍的意義上探討稅收籌劃的理論體繫、操作技術及實踐應用，從*深層次上構建一個理解稅收籌劃與戰略規劃、經營模式、資本交易、財務決策之間彼此影響的分析框架。

上 篇
第一章 稅收籌劃基礎理論
第一節 微觀意義上的稅收籌劃
第二節 宏觀視野下的稅收籌劃
第二章 稅收籌劃思想與前沿發展
第一節 稅收籌劃的戰略思想
第二節 稅收籌劃的風險思想
第三節 稅收籌劃的管理思想
第四節 稅收籌劃的設計思想
第五節 稅收籌劃的前沿發展
第三章 稅收籌劃方案設計方法
第一節 稅收籌劃方案設計基礎
第二節 稅收籌劃方案設計思路
第三節 稅收籌劃方案設計流程
第四節 稅收籌劃方案設計技術
第四章 企業設立的稅收籌劃
第一節 居民企業與非居民企業
第二節 分支機構的設立與稅收籌劃
第三節 各類經濟組織的選擇與稅收籌劃
第五章 投資決策的稅收籌劃
第一節 投資地點選擇的稅收籌劃
第二節 投資行業選擇的稅收籌劃
第三節 投資方式選擇的稅收籌劃
第四節 投資出資形式選擇的稅收籌劃
第五節 投資規模及結構的稅收籌劃
第六章 融資決策的稅收籌劃
第一節 資本結構與稅收政策
第二節 融資渠道選擇的稅收籌劃
第三節 基於債務契約的稅收籌劃
第七章 采購活動的稅收籌劃
第一節 采購發票及稅款抵扣的稅收籌劃
第二節 采購控制的稅收籌劃
第三節 運費的稅收籌劃
第八章 生產活動的稅收籌劃
第一節 存貨計價與資產折舊的稅收籌劃
第二節 生產設備租賃的稅收籌劃
第三節 委托加工與自行加工的稅收籌劃
第四節 技術改造及設備大修的稅收籌劃
第五節 產銷規模的稅收籌劃
第九章 銷售活動的稅收籌劃
第一節 混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
第二節 促銷行為的稅收籌劃
第三節 銷售模式及結算方式的稅收籌劃
第四節 銷售返利及傭金的稅收籌劃
第五節 銷售活動的其他稅收籌劃方法
第十章 技術研發的稅收籌劃
第一節 技術服務、技術培訓與技術轉讓
第二節 技術研發費的加計扣除
第三節 轉讓商譽的稅收籌劃
第十一章 薪酬激勵的稅收籌劃
第一節 工資薪金籌劃的基本方法
第二節 年金的個人所得稅政策與稅收籌劃
第三節 股票期權的稅收籌劃
第四節 個人所得稅的其他籌劃方法
第十二章 資本交易的稅收籌劃
第一節 企業並購的稅收籌劃
第二節 企業分立的稅收籌劃
第十三章 利潤分配的稅收籌劃
第一節 企業稅後利潤的稅收籌劃
第二節 企業分配活動的稅收籌劃
下 篇
**部分單項稅收籌劃方案
案例1 星海大酒店的稅收籌劃
案例2 “補償款”性質轉化的稅收籌劃
案例3 變出售為投資的稅收籌劃
案例4 銷售大樓的稅收籌劃
案例5 購房送裝修的稅收籌劃
案例6 轉讓在建項目的稅收籌劃
案例7 待售開發產品轉作經營性資產的稅收籌劃
案例8 分立方式下土地增值稅的稅收籌劃
案例9 房產稅的稅收籌劃：轉租、轉出和代銷
案例10 “爛尾樓”的稅收籌劃
案例11 轉讓無形資產的稅收籌劃
案例12 房地產投資的稅收籌劃
案例13 終止經營的稅收籌劃
案例14 不同房產項目的稅收籌劃
案例閱讀與思考
第二部分綜合稅收籌劃案例
案例1 南方圖騰機械公司稅收籌劃方案
案例2 人和商貿連鎖公司稅收籌劃方案
案例3 雲錦服裝公司稅收籌劃方案
案例4 惠民連鎖股份公司稅收籌劃方案
案例5 北方木業公司稅收籌劃方案
案例6 北京恆隆置業公司稅收籌劃方案
案例閱讀與思考
綜合案例閱讀與思考
附錄
附錄1 會計規則與稅收籌劃
附錄2 公司治理、契約安排與稅收籌劃
附錄3 遵從稅制約束的征納博弈分析
附錄4 產權框架下的稅收籌劃
參考文獻