ERP環境下的財務收支審計指南課題組編著的《ERP環境下的財務收支審計指南(上)》介紹了ERP的基本思想、功能模塊等，並就ERP對審計工作的影響、ERP環境下審計的總體思路方法進行了探討；分析了ERP環境下審計初期應調查了解的主要內容、審計應對措施的確定以及電子數據獲取的策略和技術工具；闡述了ERP主要業務流程上的控制點、重要控制數據檢查方法以及相關審計要點；重點分析了ERP功能模塊的主要數據和數據流向，以及數據分析思路、方法和程序。

ERP環境下的財務收支審計指南課題組編著的 《ERP環境下的財務收支審計指南(上)》用於指導審 計人員在ERP環境下開展財務收支審計工作。首先， 介紹了ERP的基本思想、功能模塊等，並就ERP對審計 工作的影響、ERP 環境下審計的總體思路方法進行了探討。其次，對 ERP環境下審計初期應 調查了解的主要內容、審計應對措施的確定以及電子 數據獲取的策略和技 術工具進行了介紹。隨後，闡述了ERP主要業務流程 上的控制點、重要控 制數據檢查方法以及相關審計要點。最後，重點分析 了ERP功能模塊的主 要數據和數據流向，以及數據分析思路、方法和程序 。本書旨在解決ERP 環境下開展財務收支審計所面臨的普遍性問題，具有 較為廣泛的指導意義。 本書主要供審計人員參考使用，還可供高校審計 專業、會計專業、財 務管理專業學生學習使用及作為研究生的參考讀物。

第1章 ERP基本原理及其對審計的影響
1.1 ERP的基本思想
1.1.1 ERP的概念
1.1.2 ERP的核心管理思想
1.2 ERP的發展歷程及趨勢
1.3 ERP的功能模塊
1.3.1 財務管理
1.3.2 生產控制
1.3.3 物流管理
1.3.4 人力資源管理
1.4 ERP產品簡介與差異
1.4.1 ERP產品簡介
1.4.2 ERP產品之間的差異
1.5 ERP對企業內部控制的影響
1.5.1 內部控制體繫呈現新特征
1.5.2 風險管理尤為重要
1.5.3 實時監控成為可能
1.5.4 信息繫統控制作用凸顯
1.5.5 控制數據對業務處理起著關鍵控制作用
1.6 ERP對傳統財務收支核算的影響
1.6.1 重組會計流程
1.6.2 拓展會計職能
1.6.3 重新劃分財務決策權
1.6.4 變*財務工作的組織方式
1.7 ERP對審計工作的影響
1.7.1 傳統方法需要*新
1.7.2 *加關注內部控制
1.7.3 控制數據檢查成為重點
1.7.4 數據分析全面深入
1.7.5 需要新的實施策略
1.8 ERP環境下的審計思路
1.8.1 分析“斷點”尋找突破口
1.8.2 以控制數據分析引導業務數據分析
1.8.3 關注數據源頭和質量
1.8.4 關注外圍繫統數據
1.8.5 利用可追溯性與關聯性
第2章 調查了解ERP情況及數據獲取
2.1 調查了解的主要內容
2.1.1 繫統運行環境、部署方式和運維方式
2.1.2 ERP的構成
2.1.3 繫統實施
2.1.4 業務流程
2.1.5 管理制度
2.1.6 權限管理
2.2 調查了解所獲取資料的彙總分析
2.2.1 繫統實施
2.2.2 繫統運行
2.2.3 業務流程
2.2.4 管理制度
2.2.5 權限管理
2.3 制定審計應對措施
2.3.1 數據錄入風險
2.3.2 數據篡改或丟失風險
2.3.3 業務差錯風險
2.3.4 業務違規風險
2.4 利用**數據接口標準獲取數據
2.4.1 **標準介紹
2.4.2 符合**標準數據的導出
2.4.3 符合**標準數據的使用
2.5 通過ERP功能獲取數據
2.6 從數據庫直接獲取數據
2.6.1 用ETL工具獲取數據
2.6.2 用Link server工具獲取數據
2.6.3 使用AO 2011“連接大型數據庫”功能
第3章 ERP的關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.1 總賬關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.1.1 總賬主要業務流程
3.1.2 總賬與其他子繫統的關繫
3.1.3 總賬查詢與分析功能
3.1.4 總賬關鍵控制點分析
3.1.5 總賬控制數據檢查
3.2 采購管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.2.1 采購管理主要業務流程
3.2.2 采購管理與其他子繫統的關繫
3.2.3 采購管理查詢與分析功能
3.2.4 采購管理關鍵控制點分析
3.2.5 采購管理控制數據檢查
3.3 銷售管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.3.1 銷售管理主要業務流程
3.3.2 銷售管理與其他子繫統的關繫
3.3.3 銷售管理查詢與分析功能
3.3.4 銷售管理關鍵控制點分析
3.3.5 銷售管理控制數據檢查
3.4 庫存管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.4.1 庫存管理主要業務流程
3.4.2 庫存管理與其他子繫統的關繫
3.4.3 庫存管理查詢與分析功能
3.4.4 庫存管理關鍵控制點分析
3.4.5 庫存管理控制數據檢查
3.5 應收管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.5.1 應收管理主要業務流程
3.5.2 應收管理與其他子繫統的關繫
3.5.3 應收管理查詢與分析功能
3.5.4 應收管理關鍵控制點分析
3.5.5 應收管理控制數據檢查
3.6 應付管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.6.1 應付管理主要業務流程
3.6.2 應付管理與其他子繫統的關繫
3.6.3 應付管理查詢與分析功能
3.6.4 應付管理關鍵控制點分析
3.6.5 應付管理控制數據檢查
3.7 預算管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.7.1 預算管理主要業務流程
3.7.2 預算管理與其他子繫統的關繫
3.7.3 預算管理查詢與分析功能
3.7.4 預算管理關鍵控制點分析
3.7.5 預算管理控制數據檢查
3.8 資金管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.8.1 資金管理主要業務流程
3.8.2 資金管理與其他子繫統的關繫
3.8.3 資金管理查詢與分析功能
3.8.4 資金管理關鍵控制點分析
3.8.5 資金管理控制數據檢查
3.9 固定資產管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.9.1 固定資產管理主要業務流程
3.9.2 固定資產管理與其他子繫統的關繫
3.9.3 固定資產管理查詢與分析功能
3.9.4 固定資產管理關鍵控制點分析
3.9.5 固定資產管理控制數據檢查
3.10 薪酬管理關鍵控制點分析及控制數據檢查
3.10.1 薪酬管理主要業務流程
3.10.2 薪酬管理與其他子繫統的關繫
3.10.3 薪酬管理查詢與分析功能
3.10.4 薪酬管理關鍵控制點分析
3.10.5 薪酬管理控制數據檢查
第4章 ERP數據分析
4.1 總賬數據審計分析
4.1.1 總賬主數據及數據流向
4.1.2 總賬業務數據及數據流向
4.1.3 總賬數據分析程序
4.2 采購管理數據審計分析
4.2.1 采購管理主數據及數據流向
4.2.2 采購管理業務數據及數據流向
4.2.3 采購管理數據分析程序
4.3 銷售管理數據審計分析
4.3.1 銷售管理主數據及數據流向
4.3.2 銷售管理業務數據及數據流向
4.3.3 銷售管理數據分析程序
4.4 庫存管理數據審計分析
4.4.1 庫存管理主數據及數據流向
4.4.2 庫存管理業務數據及數據流向
4.4.3 庫存管理數據分析程序
4.5 應收管理數據審計分析
4.5.1 應收管理主數據及數據流向
4.5.2 應收管理業務數據及數據流向
4.5.3 應收管理數據分析程序
4.6 應付管理數據審計分析
4.6.1 應付管理主數據及數據流向
4.6.2 應付管理業務數據及數據流向
4.6.3 應付管理數據分析程序
4.7 預算管理數據審計分析
4.7.1 預算管理主數據及數據流向
4.7.2 預算管理業務數據及數據流向
4.7.3 預算管理數據分析程序
4.8 資金管理數據審計分析
4.8.1 資金管理主數據及數據流向
4.8.2 資金管理業務數據及數據流向
4.8.3 資金管理數據分析程序
4.9 固定資產管理數據審計分析
4.9.1 固定資產管理主數據及數據流向
4.9.2 固定資產管理業務數據及數據流向
4.9.3 固定資產管理數據分析程序
4.10 薪酬管理數據審計分析
4.10.1 薪酬管理主數據及數據流向
4.10.2 薪酬管理業務數據及數據流向
4.10.3 薪酬管理數據分析程序
參考文獻