孟佳、文進主編的《企業所得稅納稅調整與申報操作實務(2016版)》按照企業所得稅納稅申報業務類型，詳細介紹“居民企業所得稅年度納稅申報表”、“關聯業務往來報告表”、“扣繳企業所得稅報告表”、“企業清算的企業所得稅申報表”、“居民企業月、季、年核定征收和月、季查賬征收申報表”、“非居民企業季度、年度納稅申報表”等內容的填報和審核。
有案例的書，*加生動、直觀。企業所得稅彙算清繳中一些難點、疑點，光看填報說明，實際操作仍然無從下手。通過案例分析，讀者跟著學一遍，令人頭疼的問題往往迎刃而解。本書精心編寫了查賬征收居民企業年度申報表填報案例，以此為主線，從企業所得稅申報表填寫的數據來源、邏輯結構和政策依據開始，對企業所得稅納稅申報主、附表進行全面詳細的講解分析和示範填列，努力將填報審核與實際操作案例有機結合起來。

**部分 企業所得稅納稅調整與申報操作實務
第1章 企業所得稅表體繫及審核要求
1.1 企業所得稅申報表體繫的構成
1.1.1 居民企業企業所得稅納稅申報體繫
1.1.2 非居民企業企業所得稅納稅申報體繫
1.1.3 企業所得稅納稅申報表體繫
1.2 企業所得稅申報表適用範圍
1.2.1 查賬征收和核定征收的申報表適用範圍
1.2.2 居民企業和非居民企業的申報表適用範圍
1.3 2014版企業所得稅納稅申報表介紹
1.3.1 納稅申報表的設計思想
1.3.2 納稅申報表的組成
1.3.3 納稅申報表的計算關繫
1.4 企業所得稅年度納稅申報表的審核要求
第2章 封面、表單、基礎信息表的填報和審核
2.1 《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》封面的填報
2.1.1 適用範圍
2.1.2 填報說明
2.1.3 填報注意事項
2.2 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》的填報和審核
2.2.1 填報要求
2.2.2 填報注意事項
2.3 《企業基礎信息表>（AOOOOOO）的填報和審核
2.3.1 填報說明及注意事項
2.3.2 基本信息的填報和審核
2.3.3 主要會計政策和估計
2.3.4 企業主要股東和對外投資情況
2.4 填報案例
第3章 《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》的填報和審核
3.1 《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》概述
3.1.1 主表內容概述
3.1.2 利潤總額的填報方法
3.1.3 應納稅所得額的計算填報方法
3.1.4 應納稅額的計算填報方法
3.1.5 附列資料的填報方法
3.1.6 表內、表間關繫
3.2 利潤總額的填報和審核
3.2.1 填報方法
3.2.2 數據來源
3.3 營業收入的填報和審核
3.3.1 主表營業收入的填報和審核
3.3.2 營業收入明細表的填報和審核
3.4 營業成本的填報和審核
3.4.1 主表營業成本的填報和審核
3.4.2 營業成本明細表的填報和審核
3.5 營業稅金及附加的填報和審核
3.5.1 填報說明
3.5.2 填報數據來源
3.6 期間費用的填報和審核
3.6.1 填報說明
3.6.2 與附表的關繫
3.6.3 填報審核
3.7 資產減值損失的填報和審核
3.7.1 填報說明
3.7.2 填報數據來源
3.7.3 填報審核
3.8 公允價值變動收益的填報和審核
3.8.1 填報說明
3.8.2 填報數據來源
3.8.3 填報審核
3.9 投資收益的填報和審核
3.9.1 填報說明
3.9.2 填報數據來源
3.9.3 填報審核
3.10 營業外收入的填報和審核
3.10.1 填報說明
3.10.2 填報審核
3.11 營業外支出的填報和審核
3.11.1 填報說明
3.11.2 填報審核
3.12 應納稅所得額的填報和審核
3.12.1 填報數據來源
3.12.2 應納稅所得額的計算
3.13 應納稅額的計算填報和審核
……
第4章 收入、成本、費用明細表的填報和審核
第5章 《納稅調整項目明細表》的填報和審核
第6章 《納稅調整項目明細表》附表的填報和審核
第7章 《企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000)的填報和審核
第8章 稅收優惠項目明細表的填報和審核
第9章 境外所得稅收抵免相關表格的填報和審核
**0章 跨地區經營彙總納稅明細表的填報和審核
**2章 企業清算的企業所得稅申報表填報和審核
**3章 居民企業月、季、年核定征收和月、季查賬征收的填報和審核

第2部分 企業所得稅納稅申報表政策法規指引
**5章 利潤總額計算類明細表法規指引
**6章 納稅調整項目明細表法規指引
**7章 稅收優惠類和彌補虧損明細表法規指引
**8章 《非居民企業所得稅年度納稅申報表(A、B類)》法規指引
**9章 《企業所得稅月(季)度納稅申報表(A、B類)》法規指引
第20章 《扣繳企業所得稅報告表》法規指引
第21章 《企業清算所得稅申報表》法規指引