新企業所得稅年度納稅申報表項目解析與填報實
務編寫組編寫的《新企業所得稅年度納稅申報表項目
解析與填報實務（2016年版稅務人員企業人員用書）
》共分為十章，以填報企業所得稅年度納稅申報表為
主線，從企業利潤、納稅調整、應納所得稅額的計算
、準備金、資產折舊、攤銷、減免稅等所得稅重點事
項管理為基礎，做了全面、詳細的講解，並對企業會
計核算和納稅申報中所得稅政策法規與會計核算的差
異，進行繫統分析說明，同時盡可能列舉一些填報範
例。另外，為了使讀者有效地掌握申報表的填報精髓
。起草小組特別以國內大型和小企業年度彙算清繳業
務為藍本，進行綜合案例分析、填報示範。以便於納
稅人掌握申報表的填報方法，提高納稅人企業所得稅
納稅申報表質量。

第一章 企業所得稅申報表基本介紹
第一節 企業所得稅申報表概述
一、納稅人及其納稅義務
二、企業所得稅申報表體繫
三、應納稅所得額計算方法
第二節 企業所得稅年度納稅申報表封面及其填報說明
一、年度納稅申報表封面
二、項目填報
三、主要變化
第三節 企業所得稅年度納稅申報表結構及其填報
一、思路與結構
二、年度納稅申報表主要特點
第四節 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》項目解析及填報實務
一、格式
二、填報說明
三、一般企業必須填報的企業所得稅納稅申報表
第五節 《企業基礎信息表》（A000000）項目解析及填報實務
一、設計思路
二、基礎信息表的作用
三、格式及填報說明
第二章 《企業所得稅年度納稅申報表》項目解析及填報實務
第一節 《企業所得稅年度納稅申報表》（A100000）概述
一、設計目的
二、2008年版和2014年版主表比較
三、主表簡介
第二節 《企業所得稅年度納稅申報表》（A100000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
第三章 一般企業收入、成本支出與期間費用明細表項目解析及填報實務
第一節 《一般企業收入明細表》（A101010）項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第二節 《一般企業成本支出明細表》（A102010）項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第三節 《期間費用明細表》（A104000）項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
三、填報要點
第四節 案例解析及填報示範
一、案例分析
二、填報示範
第四章 金融企業收入、支出與***、民間非營利組織收入、支出明細表
第一節 《金融企業收入明細表》（A101020）項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
第二節 《金融企業支出明細表》（A102020）項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
……
第五章 那水調整項目明細表項目解析及填報實務
第六章 《企業所得稅彌補虧損明細表》項目解析及填報實務
第七章 稅收優惠相關項目明細表項目解析及填報實務
第八章 《境外所得稅抵免明細表》項目解析及填報實務
第九章 《跨地區經營彙總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》項目解析及填報實務
第十章 2014年版企業所得稅年度納稅申報表綜合案例填報實務
附件