●前言(1)
第一章稅務代理概述(1)
第一節稅務代理的概念、產生及其發展(1)
第二節稅務代理的作用及意義(6)
第三節稅務代理的基本原則、範圍和目標(9)
本章回顧(11)
復習思考題(12)
知識鞏固與拓展訓練(12)
第二章稅務代理制度(14)
第一節稅務代理制度概述(14)
第二節注冊稅務師和稅務師事務所(17)
第三節稅務代理的法律責任(21)
第四節稅務代理程序及應用(23)
本章回顧(30)
復習思考題(31)
知識鞏固與拓展訓練(31)
第三章稅務登記代理實務(33)
第一節企業稅務登記代理實務(33)
第二節納稅事項稅務登記代理實務(45)
本章回顧(52)
復習思考題(53)
知識鞏固與拓展訓練(53)
第四章發票領購的代理(55)
第一節發票領購代理實務(55)
第二節發票填開的要求及操作要點(61)
第三節發票審查代理實務(64)
本章回顧(65)
復習思考題(66)
知識鞏固與拓展訓練(66)
第五章建賬建制的代理(69)
第一節代理建賬建制的適用範圍與基本要求(69)
第二節代理建賬建制的基本內容與操作規範(70)
第三節建賬建制代理的應用(73)
本章回顧(93)
復習思考題(94)
知識鞏固與拓展訓練(94)
第六章納稅申報的代理(99)
第一節納稅申報代理概述(99)
第二節流轉稅納稅申報的代理實務(103)
第三節所得稅納稅申報的代理(132)
本章回顧(142)
復習思考題(143)
知識鞏固與拓展訓練(143)
第七章稅務審查的代理(147)
第一節稅務審查代理概述(147)
第二節流轉稅納稅審查代理實務(155)
第三節所得稅納稅審查代理實務(170)
本章回顧(181)
復習思考題(182)
知識鞏固與拓展訓練(182)
第八章稅務行政復議的代理(185)
第一節稅務行政復議概述(185)
第二節稅務行政復議的基本程序(191)
第三節稅務行政復議代理實務(196)
本章回顧(201)
復習思考題(202)
知識鞏固與拓展訓練(202)
第九章涉稅文書制作的代理(205)
第一節涉稅文書概述(205)
第二節涉稅文書制作代理實務(208)
本章回顧(223)
復習思考題(223)
知識鞏固與拓展訓練(224)
第十章稅務咨詢與稅務籌劃(226)
第一節稅務咨詢與稅務顧問(226)
第二節稅務籌劃概述(232)
第三節稅務籌劃的主要方法(238)
本章回顧(240)
復習思考題(241)
知識鞏固與拓展訓練(241)
參考文獻(244)

稅務代理產生於1912年，到目前為止已有100多年的歷史了。我國稅務代理實踐起步於1985年。
我國的稅務代理業是隨著社會主義市場經濟體制的建立而發展起來的一項新興事業，其產生和發展壯大，對於加強稅收管理，保證國家財政收入，維護稅收和經濟秩序，推進依法制稅、維護納稅人合法權益等都發揮著積極的作用。
為了幫助會計、經濟代理、稅務等相關專業在校學生，稅務代理人員，會計人員，稅務人員以及相關管理人員等在崗職員掌握和運用稅務代理技能，提高執業質量和水平，作者編寫了這本《稅務代理理論與實務》。
本教材在編寫過程中，為適應當前應用型人纔培養迅速發展的趨勢，本著重基礎、重能力、求創新的總體思想，培養以就業市場為導向的具備“職業化”特征的應用型人纔，著重於國家發展和培養造就綜合能力的需要，著力於提高學員的學習能力、實踐能力和創新能力。