稅負與企業經濟利益息息相關，作為納稅人的企
業、單位，不僅要依法納稅，認真履行納稅義務，而
且還應該充分享受納稅人的權力。在不影響國家稅收
政策實施的前提下，能否充分享受國家的稅收優惠政
策，使本企業、本單位的稅負既合理又合法，是經濟
管理者，尤其是會計工作者十分重視的問題。同時，
也是稅務人員十分重視的問題。
本教材適用於會計專業、稅務專業、在職人員的
會計人員和稅務人員培訓。
王紅雲主編的《稅法(第8版21世紀會計繫列教材)
》根據最新個人所得稅政策的調整和相關規定，對個
人所得稅的相關例題和習題進行了修改和完善。同時
，根據2018年其他稅收相關政策的調整做了修訂。

第1章 稅法概論
1.1 稅法概述
1.2 我國稅法的原則
1.3 我國的稅收立法機關和立法程序
1.4 我國稅收制度的改革和發展
1.5 我國的稅收管理體制
練習題
第2章 稅收征收管理
2.1 納稅人或扣繳義務人的權利和義務
2.2 一照一碼的基本內容
2.3 納稅申報和稅款征管
練習題
第3章 增值稅
3.1 增值稅概述
3.2 增值稅的納稅人和扣繳義務人
3.3 增值稅的征稅範圍
3.4 增值稅的稅目稅率和征收率
3.5 增值稅的減免和起征點
3.6 增值稅的一般計稅方法
3.7 增值稅的簡易計稅
3.8 出口退稅
3.9 增值稅的納稅申報
練習題
第4章 增值稅普通發票和專用發票
4.1 增值稅發票種類
4.2 納稅人開具發票基本規定
4.3 稅務機關代開發票基本規定
4.4 增值稅發票開具特殊規定
練習題
第5章 消費稅
5.1 消費稅概述
5.2 消費稅的稅率
5.3 消費稅的計稅依據
5.4 消費稅的計算
練習題
第6章 關稅
6.1 關稅概述
6.2 關稅的稅率
6.3 關稅的計算
6.4 關稅的納稅申報
練習題
第7章 資源稅
7.1 資源稅概述
7.2 資源稅的稅率
7.3 資源稅的稅收優惠
7.4 資源稅的計算
練習題
第8章 土地增值稅
8.1 土地增值稅概述
8.2 土地增值稅的稅率
8.3 土地增值稅的稅收優惠
8.4 土地增值稅的計算
8.5 土地增值稅清算管理
8.6 土地增值稅的納稅申報
練習題
第9章 城市維護建設稅與教育費附加
9.1 城市維護建設稅概述
9.2 城市維護建設稅的稅率
9.3 城市維護建設稅的計算
9.4 教育費附加的規定
練習題
**0章 企業所得稅
10.1 企業所得稅概述
10.2 企業所得稅的稅率
10.3 企業所得稅稅收優惠的備案管理事項
10.4 資產的稅務處理
10.5 企業所得稅的計算
10.6 企業所得稅的彙算清繳
10.7 企業所得稅的納稅申報
練習題
**1章 個人所得稅
11.1 個人所得稅概述
11.2 個人所得稅的計算
練習題
**2章 其他稅
12.1 房產稅
12.2 城鎮土地使用稅
12.3 耕地占用稅
12.4 車輛購置稅
12.5 車船稅
12.6 印花稅
12.7 契稅
12.8 煙葉稅
12.9 社會保險基金
12.10 環境保護稅
12.11 船舶噸稅
練習題
課後練習題答案